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基金A在2014年12月31日净值为1亿元。2015年3月31日,客户申购了30
基金A在2014年12月31日净值为1亿元。2015年3月31日,客户申购了30
Loveyou
2019-12-17
34
问题
基金A在2014年12月31日净值为1亿元。2015年3月31日,客户申购了3000万元,申购发生之前基金A的净值为1.3亿元。2015年9月1日,基金A进行了1500万元的分红,分红之前基金A的净值为1.8亿元。除此之外,基金A在2015年没有其它大额对外现金流发生。在2015年12月31日,基金A的净值为1.32亿元。按照全球投资业绩标准(GIPS)规定的收益率计算方法,基金A在2015年的加权收益率应为( )。
选项
A.18%B.23%C.17%D.32%
答案
C
解析
假定红利发放后立即对本基金进行再投资,且红利以除息前一日的单位净值为计算基准立即进行再投资,分别计算每次分红期间的分段收益率,考察期间的时间加权收益率可由分段收益率连乘得到:式中:R1表示第一次分红前的收益率;R2表示第一次分红后到第二次分红前的收益率, Rn以此类推。本题中,股票基金R1=(1.3-1)1=30%;R2=[1.8-(1.3+0.3)](1.3+0.3)=12.5%;R3=[1.32-(1.8-0.15)](1.8-0.15)=-20%;则该基金加权收益率为:R=(1+R1)(1+R2)(1+R3)-1=(1+30%)(1+12.5%)(1-20%)-1=17%。
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