假设ABC公司2015年实际销售收入为3000万元,管理用资产负债表的有关数据如

恬恬2019-12-17  20

问题 假设ABC公司2015年实际销售收入为3000万元,管理用资产负债表的有关数据如表所示。假设2015年的各项销售百分比在2016年可以持续,该公司不存在可动用金融资产,2016年预计销售收入为4000万元,预计销售净利率4.5%,不进行股利分配。 要求:计算公司的资金总需求和外部融资额。

选项

答案

解析资金总需求=预计净经营资产合计-基期净经营资产合计=2325-1744=581(万元)  或:资金总需求=基期净经营资产×销售增长率=1744×33.33%=581(万元)  或:资金总需求=销售收入增加×(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比)=(4000-3000)×(66.47%-8.33%)=581(万元)  外部融资额=资金总需求量-可动用金融资产-留存收益增加=581-0-4000×4.5%=401(万元)
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