首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务; (1)取得货
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务; (1)取得货
天天题库
2019-12-17
39
问题
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务;(1)取得货运收入,并且开具了增值税专用发票,价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与己货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了增值税专用发票,同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费,并取得乙货运企业开具的增值税专用发票,发票注明不含税价款30万元。(3)当月购进5辆运输用的卡车,取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元;购进一辆办公自用的小轿车,取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额 23.4万元。(4)将部分自有车辆对外出租,取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元;(5)当月一辆运营货车需要修理,取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1.8万元。(6)因保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本2万元,其中运费成本0.3 万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。要求;根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)计算该企业本月销项税额。(2)计算该企业本月应转出的进项税。(3)计算本月准予抵扣的进项税额合计。(4)计算该企业本月应纳增值税。
选项
答案
解析
(1)计算该企业本月销项税额=(200+4)÷(1+11%)× 11%+75 × 11%+ 6×17%=29.49(万元)(2)计算该企业本月应转出的进项税=(2-0.3)×17%+0.3×11%=0.32(万元)(3)计算本月准予抵扣的进项税额合计=30×11%+55×17%+23.4÷(1+17%)×17%+1.8×17%-0.32=3.3+12.75+0.306-0.32=16.04(万元)(4)计算该企业本月应纳增值税=29.49-16.04=13.45(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/cRElKKKQ
相关试题推荐
给定资料 1.近年来,创业一词已经成为大众关注的焦点。2015年10月
2015年7月6日下午4点,某三甲医院接到主管部门通知,某中学在校用午餐的学生中
在2015年1~2月的商品零售中,石油及制品同比下降最大,那么它在2014年1~
根据以下资料,回答126~130题。 2015年1—3月,G市A区全区
如下图所示,正方形被两条圆弧分割为四个部分,正方形的边长为10厘米,π=3.14
电视问政是一档由普通市民当场质问政府官员的电视直播节目。2015年某电视问政现场
2015年1—11月农产品批发价格的变化趋势与下列哪个图形最为接近?
2015年8月,在北京举办的田径世锦赛男子100米比赛中,中国选手苏炳添以9秒9
2015年11月,在马六甲访问的李克强总理专门前往郑和文化馆进行参观。下列有关说
投资项目W的净现金流量如下: 则项目W的静态投资回收期为: (A)3.
随机试题
FG5绝对重力仪的观测值是重力点的()。
赵小姐曾是某市一家房地产经纪公司的房地产经纪人。在长期的业务实践中,赵小姐发现外
()是指特定产品要素组合下的信贷服务方式,主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用
已知2010年该省限额以下批发和零售企业零售额相比于2009年同期增幅为18
治疗斑疹伤寒的首选药物是() A.四环素 B.链霉素 C.氯霉素 D.红
?如果企业销售收入增长足够快,且核心流动资产增长主要是通过短期融资实现时,需要( )。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债
以培养学生科学的态度和创造精神为主的课外活动是()。A.学科活动B.文学艺术活动C.科技活动D.社会活动
下列各项中,桃核承气汤主证的临床表现不包括A:小便自利B:神志如狂C:胸胁苦满D:至夜发热E:脉象沉实
()代表和维护物业管理区域内全体业主的合法权益,并决定物业管理的重大事项。A:业主委员会B:居委会C:业主大会D:物业服务企业
小肖,是某中学二年级的学生,他的父亲是该市政府机关工作人员,母亲是高校教师。优越的家庭条件使得小肖从小就有一种优越感,总觉得应该高人一等。小肖在小学的学习...