首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在本市设立非独立核算分支机构,2019年
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在本市设立非独立核算分支机构,2019年
Loveyou
2019-12-17
12
问题
位于市区的甲化妆品厂为增值税一般纳税人,在本市设立非独立核算分支机构,2019年4月发生如下几项业务:(1)将一批高档指甲油移送本市非独立核算的门市部用于销售,移送高档指甲油的不含税销售收入为33000元,当月该非独立核算的门市部将其中的60%对外销售,取得不含税销售收入19800元。(2)5日销售高档口红100箱,每箱不含税价格21000元;20日销售同类高档口红200箱,每箱不含税价格18000元;当月将120箱同类自产高档口红发放给职工,将80箱用于投资入股。(3)将普通护肤品和高档胭脂组成成套礼盒对外销售,开具增值税专用发票,注明金额120000元,其中普通护肤品金额40000元,高档胭脂金额80000元。(4)销售自己使用过的包装物一批,取得含税销售收入5650元。(5)将2011年5月购入的一台生产设备对外捐赠,该设备原值是100万元,根据会计制度规定已计提折旧30万元。(6)受位于县城的某企业委托,加工一批高档眉笔,委托方提供的原材料成本2000元,本厂向委托方收取不含税加工费6000元,开具增值税专用发票。本厂无同类高档眉笔的销售价格。(7)从丙生产企业购入高档香水精,取得增值税专用发票,注明价款15000元,增值税1950元;从小规模纳税人处购入高档香水精,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款2万元。将购入的部分高档香水精用于继续生产高档香水,生产完后销售高档香水,取得不含税销售收入40000元。已知:月初库存外购高档香水精买价5000元,月末库存外购高档香水精买价10000元。高档化妆品适用的消费税税率为15%。要求:根据上述资料,回答下列问题。下列关于甲化妆品厂应代收代缴的城建税及教育费附加的计算正确的有( )。
选项
A.甲化妆品厂应代收代缴的城建税为98.82元B.甲化妆品厂应代收代缴的城建税为70.59元C.甲化妆品厂应代收代缴的教育费附加为42.35元D.甲化妆品厂应代收代缴的教育费附加为111.09元E.甲化妆品厂应代收代缴的城建税及教育费附加合计为141.17元
答案
AC
解析
甲化妆品厂应代收代缴的消费税=(2000+6000)÷(1-15%)×15%=1411.76(元)应代收代缴的城建税=1411.76×7%=98.82(元)应代收代缴的教育费附加=1411.76×3%=42.35(元)应代收代缴的城建税及教育费附加合计=98.82+42.35=141.17(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/d13EKKKQ
相关试题推荐
消防设施检测机构对某单位的火灾报警系统进行验收前的检测,根据现行国家标准《火灾自
消防技术服务机构对某大型商场内设置的疏散照明设施进行检测。下列检测结果中不符合《
消防设施检测机构对某建筑的机械排烟系统进行检测时,打开排烟阀,消防控制室接到风机
某消防技术服务机构的检测人员对一大型商业综合体设置的各类灭火器进行检查,根据现行
某化工企业的立式甲醇储罐采用液上喷射低倍数泡沫灭火系统,某消防设施检测机构对该系
消防检测机构对某单位安装的干粉预制灭火装置进行检测,下列检测结果中,不符合现行国
某消防设施检测机构的人员在对一商场的自动喷水灭火系统进行检测时,打开系统末端试水
某消防服务机构对建筑面积为30000m2的大型地下商场进行安全评估,在对防火隔间
某消防设施检测机构在某建设工程机械排烟系统未施工完成的情况下出具了检测结果为合格
某歌舞厅的经理擅自将公安机关消防机构查封的娱乐厅拆封后继续营业。当地消防支队接收
随机试题
土地使用权出让的最高年限,由( )规定。 A、国务院 B、国务院土地管理部
\"梅核气\"与\"脏躁\"最早记载于 A.《临证指南医案.郁》 B.《金匮要略.妇
六味地黄丸原方中熟地与泽泻的用量比例是 A.2:1 B.4:3 C.8:3
肺部感染常可以形成空洞的有
2009年,该市旅行社营业成本占所有旅游部门营业总成本的比重约为()。
假如一个人的行为对他人和社会造成损害性影响,他人或社会当然可以对他进行指责和干涉
男性,75岁,胆总管结石行ERCP和EST取石术后3小时,出现上腹痛并恶心、呕吐
患者,女性,55岁。2h前活动时突发胸骨后疼痛伴大汗,不能缓解,既往无明确病史。 如果患者出现心动过缓,心电图为Ⅲ°房室传导阻滞,最好选用A.异
中学化学教学中的难点与重点关系是( )。A、难点一定是教学的重点B、难点不一定是教学的重点C、难点是固定不变的、重点是随时变化的D、难点一定不是教学的重
税收制度简称税制,是国家各项税收法律、法规、规章和税收管理体制等的总称,是国家()处理税收分配关系的总规范。