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财务会计
下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较,符合《证券公司债券管理暂行办法
下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较,符合《证券公司债券管理暂行办法
Loveyou
2019-12-17
21
问题
下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较,符合《证券公司债券管理暂行办法》规定的有( )。
Ⅰ.公开发行的债券应当向社会公开发行,每份面值为100元;定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行,每份面值为50万元,每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元,认购后最小转让单位不得少于面值100万元
Ⅱ.公开发行的债券,发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销;定向发行的债券,经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售
Ⅲ.公开发行的债券,在销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足50%的,或未能满足债券上市条件的,视为发行失败;定向发行的债券不存在发行失败
Ⅳ.公开发行债券,发行人应进行信用评级、提供担保、聘请债权代理人;定向发行债券,拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让,经拟认购人书面同意,发行人可免于提供担保、聘请债权代理人,但应进行信用评级
Ⅴ.公开发行债券,发行人最近1期期未经审计的净资产不低于10亿元;定向发行债券,发行人最近1期期末经审计的净资产不低于8亿元
选项
A、Ⅱ,VB、Ⅱ,ⅢC、Ⅰ,ⅢD、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
答案
B
解析
BⅠ项,《证券公司债券管理暂行办法》第二十一条第一款规定,公开发行的债券应当向社会公开发行,每份面值为100元。定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行,每份面值为50万元,每一合格投资者认购的债券不得低于面值100万元。同办法第二十八条第一款规定,定向发行的债券可采取协议方式转让,也可经中国证监会批准采取其他方式转让,最小转让单位不得少于面值50万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行,且应当符合转让场所的业务规则。Ⅳ项,定向发行债券,拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让,经拟认购人书面同意,发行人可免于信用评级、提供担保、聘请债权代理人。Ⅴ项,《证券公司债券管理暂行办法》第七条第二项规定,证券公司公开发行债券,最近1期期末经审计的净资产不低于10亿元;同办法第八条规定,证券公司定向发行债券,最近1期期末经审计的净资产不低于5亿元。ⅡⅢ两项参见《证券公司债券管理暂行办法》第十五条和第二十条规定。
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