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某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额合计80万元,进项税额转出
某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额合计80万元,进项税额转出
书海库
2019-12-17
48
问题
某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额合计80万元,进项税额转出5万元,已交税金10万元,则月末的账务处理正确的是( )。A.借:应交税费——应交增值税(已交税金) 35贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 35B.借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)10贷:应交税费——未交增值税 10C.借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)35贷:应交税费——未交增值税 35D.无需进行账务处理
选项
答案
C
解析
该增值税一般纳税人应缴纳的增值税=120-80+5-10=35(万元),月末应将35万元转入“应交税费——未交增值税”科目的贷方。
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