首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成
天天题库
2019-12-17
70
问题
某企业为增值税一般纳税人,主要生产A产品,每件产品的不含税售价为1 000元,成本为200元/件。购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%,城市维护建设税及教育费附加均不予考虑。2018年8月,税务机关对该企业2017年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下:(1)销售给X企业A产品10件,同时收取包装物租金1000元,账务处理为:借:银行存款12700贷:资本公积11700其他业务收入1000(2)销售给Y企业(小规模纳税人)A产品2件,账务处理为:借:银行存款2340贷:其他应付款2340(3)职工福利部门领用A产品5件,账务处理为:借:应付职工薪酬1000贷:库存商品1000(4)在建工程领用生产用原料10000元(该项工程至2018年8月尚未完工),账务处理为:借:在建工程10000贷:原材料10000该企业销售给X企业产品,正确的涉税处理为( )。
选项
A.计算增值税销项税额B.其进项税额作转出处理C.其进项税额不得抵扣D.按对外售价计算主营业务收入
答案
AD
解析
进项税额不需要作转出处理。选项B错误。从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额为准予从销项税额中抵扣的进项税额。选项C错误。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/dTGEKKKQ
相关试题推荐
甲公司和乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为16%,不考虑所得税等其他
黄山公司为一家生产企业,主要生产和销售甲产品,2018年销售该产品1000万件,
黄山公司为一家生产企业,主要生产和销售甲产品,2018年销售该产品1000万件,
对于企业发生的汇兑损益,下列说法中正确的有()。
根据《企业会计准则——基本准则》的规定,下列有关费用的表述正确的有()。
2017年12月7日,甲公司以银行存款600万元购入一台生产设备并立刻投入使用,
甲公司生产和销售手机,2×18年12月,甲公司向零售商乙公司销售100部手机,每
根据《企业会计准则第13号——或有事项》的规定,重组是指企业制定和控制的,将显著
20×6年5月15日,甲公司因购买乙公司产品而欠购货款及税款合计为58万元,由于
某公司月初及本月的生产费用共计7200元,其中直接材料4200元,直接人工180
随机试题
心的募穴是 A、极泉 B、膻中 C、巨阙 D、鸠尾 E、天池
靠近掘进工作面()长度内的支架,在放炮前必须加固。放炮崩倒、崩坏的支架,必须先
儿童白血病最常见的类型是
人类登天考验多人一旦暴露在太空中,将面临失压、缺氧、低温和辐射损伤四大危险。这
下列权利中属于法人应该享有的权利是()。 A.生命健康权B.亲权
男,20岁,癫痫5年,因自行终止用药导致大发作。其首选控制药物是()。A.苯妥英钠B.苯巴比妥C.地西泮D.乙琥胺E.扑痫酮
列车通过减速地点标时,运行速度不得超过25km/h。
以下不能发行金融债券的主体是()。A、国有商业银行B、政策性银行C、中国人民银行D、证券公司
从亊健康教育人员的行为规范主要内容不包括 A健康教育者应拥护所有公民的价值、尊严、潜力和独特性 B强调所有医疗保健服务的根本的道德原则,尊重自主权 ...
下列关于中性多形核白细胞(PMN)与牙周病关系的描述,不正确的是A.PMN是牙周组织重要的防御细胞B.PMN不引起牙周组织的破坏C.PMN可穿越袋上皮进