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甲公司2012年3月发生如下业务: 3月3日,向B公司购买一批货物,向银行申请“现金银 行汇票”用于结算货款。 ...
甲公司2012年3月发生如下业务: 3月3日,向B公司购买一批货物,向银行申请“现金银 行汇票”用于结算货款。 ...
admin
2020-12-24
34
问题
甲公司2012年3月发生如下业务:
3月3日,向B公司购买一批货物,向银行申请“现金银 行汇票”用于结算货款。
3月7日,与C公司签订一份彩电购销合同。该合同规定:由C公司在10日内向甲公司提供彩电100台,共计货款25万元。双方约定以银行汇票进行支付。
3月15日,C公司将100台彩电交付甲公司,甲遂向其开户银行A申请签发银行汇票。
3月20日,A银行遂发出了出票人、付款人为A银行,收款人为C公司,票面金额25万元,付款期限为6个月的银行汇票。但由于疏忽,银行工作人员未记载出票日期。甲公司将该汇票和解讫通知交付C公司。此后,C公司又将该汇票转让给D公司。9月4日,D公司持该汇票向代理付款银行提示付款。
3月22日,将工会经费存入其在某商业银行的专用账户。
(2)、下列各项中,属于专用账户使用范围的有______。
选项
A.因借款或其他结算需要设立的银行结算账户
B.为财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金设立的银行结算账户
C.为基本建设、更新改造资金设立的银行结算账户
D.为社会保障基金、住房基金设立的银行结算账户
答案
BCD
解析
针对不同的专用资金,《账户管理办法》规定了专用存款账户的不同使用范围: 适用于基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资金,期货交易保证金,信托基金,金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金,业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费,其他需要专项管理和使用的资金。 针对不同的专用资金,《账户管理办法》规定了专用存款账户的不同使用范围: 适用于基本建设资金,更新改造资金,财政预算外资金,粮、棉、油收购资金,证券交易结算资金,期货交易保证金,信托基金,金融机构存放同业资金,政策性房地产开发资金,单位银行卡备用金,住房基金,社会保障基金,收入汇缴资金,业务支出资金,党、团、工会设在单位的组织机构经费,其他需要专项管理和使用的资金。
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