首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13
恬恬
2019-12-17
37
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13%。2019年2月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额32万元通过认证。当月实耗法计算的免税原材料价格为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款116万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
选项
答案
解析
1.免税 2.抵税 (1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=100×(16%-13%)=3(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=200×(16%-13%)-3=6-3=3(万元) (3)当期应纳税额=100×16%-(32-3)-6=-19(万元) 3.退税 (4)免抵退税额抵减额=100×13%=13(万元) (5)出口货物“免、抵、退”税额=200×13%-13=13(万元) (6)该企业应退税额=13(万元) (7)当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=13-13=0(万元) (8)留抵税额为6万元(19-13)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/f5b9KKKQ
相关试题推荐
判断一个行业成长能力所需要考虑的因素有()。 Ⅰ.需求弹性和生产技术 Ⅱ.
在全国中小企业股份转让系统中股票转让可采用()。 Ⅰ.协议方式 Ⅱ.做市方
下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有()。 Ⅰ.发行主体不同 Ⅱ.发行
根据《合伙企业法》规定,下列()选项符合除名退伙情形。 Ⅰ.未履行出资义务
根据《生产安全事故报告和调查处理条例》的规定,属于特别重大事故的情形有()。
《生产安全事故统计报表制度》(安监总统计[2016]116号)规定,安全事故报表
根据《企业职工伤亡事故分类》GB6441-1986,雷击伤害属于()事故。
未实行安全生产许可的企业综合应急预案和专项应急预案的备案,应()。
参加生产经营单位应急预案评审的人员应当包括()。
地方各级安全生产监督管理部门编制的部门应急预案应当由()审定。
随机试题
小王任教于某市重点中学。他为人孤僻,不喜欢与人交往。他一直认为作为老师把课讲好就
时间价值的基本参数不包栝()。
《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》创业板对发行人设置了两项定量业绩
属被覆黏膜A.颊黏膜B.舌腹黏膜C.牙龈黏膜D.口底黏膜E.舌背黏膜
规范性公文标题的时间是( )。A.公文发布的时间B.公文撰写的时间C.公文打印的时间D.公文讨论的时间
根据《证券投资基金运作管理办法》的规定,()为股票基金。A.基金资产20%以上投资于股票的B.基金资产30%以上投资于股票的C.基金资产投资于货币市场工具
青霉素用中和法测定含量的原理为A:分子中的游离羧基与碱定量反应B:β-内酰胺环被碱水解定量完成C:氢化噻唑酸环被酸水解定量完成D:氢化噻嗪酸环被碱水解定量
急性肾小球肾炎起病常在前驱感染后A1周内B1~3周C3~4周D2~4周E4~5周
消瘿丸的主治是A.痰火扰心B.痰热阻肺C.痰火郁结所致的癭瘤初起D.风痰上扰E.痰湿停滞
(2014年)基于测量系统中弹簧管在被测介质的压力作用下,迫使弹簧管的末端产生相应的弹性变形,借助拉杆经齿轮传动机构的传动并予以放大,由固定齿轮上的指示装...