首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13
恬恬
2019-12-17
34
问题
某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税税率为16%,退税税率为13%。2019年2月有关经营业务为:购原材料一批,取得的增值税专用发票注明的价款200万元,外购货物准予抵扣进项税额32万元通过认证。当月实耗法计算的免税原材料价格为100万元。上期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额100万元。收款116万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币200万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
选项
答案
解析
1.免税 2.抵税 (1)免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=100×(16%-13%)=3(万元) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=200×(16%-13%)-3=6-3=3(万元) (3)当期应纳税额=100×16%-(32-3)-6=-19(万元) 3.退税 (4)免抵退税额抵减额=100×13%=13(万元) (5)出口货物“免、抵、退”税额=200×13%-13=13(万元) (6)该企业应退税额=13(万元) (7)当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额=13-13=0(万元) (8)留抵税额为6万元(19-13)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/f5b9KKKQ
相关试题推荐
判断一个行业成长能力所需要考虑的因素有()。 Ⅰ.需求弹性和生产技术 Ⅱ.
在全国中小企业股份转让系统中股票转让可采用()。 Ⅰ.协议方式 Ⅱ.做市方
下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有()。 Ⅰ.发行主体不同 Ⅱ.发行
根据《合伙企业法》规定,下列()选项符合除名退伙情形。 Ⅰ.未履行出资义务
根据《生产安全事故报告和调查处理条例》的规定,属于特别重大事故的情形有()。
《生产安全事故统计报表制度》(安监总统计[2016]116号)规定,安全事故报表
根据《企业职工伤亡事故分类》GB6441-1986,雷击伤害属于()事故。
未实行安全生产许可的企业综合应急预案和专项应急预案的备案,应()。
参加生产经营单位应急预案评审的人员应当包括()。
地方各级安全生产监督管理部门编制的部门应急预案应当由()审定。
随机试题
碘解磷定可解救有机磷农药中毒的药理基础是 A.生成磷酰化胆碱酯酶 B.生成磷
你在某小饭馆吃饭,点了一盘“鱼香肉丝”,结果服务员却给你端上了一盘“京酱肉丝”,
金匮肾气丸适用于
在某城市房地产交易中,卖方、买方应缴纳的税费分别为正常成交价格的6%和3%,某宗
甲、乙、丙、丁分别购买了某住宅楼(共四层)的一至四层住宅,并各自办理了房产证,则下列说法正确的有( )。A.甲、乙、丙、丁有权分享该住宅楼的外墙广告收入B.
证券公司甲预设立一家私募基金子公司乙。乙公司根据税收、监管等需求设立基金管理机构丙,下列甲、乙、丙的做法错误的是()。A.甲采用股份代持方式与丁公司共同出资设
适宜治疗支原体肺炎的药物是()。A.磺胺嘧啶B.克拉霉素C.万古霉素D.羧苄西林E.氨苄西林
关于可变更合同与可撤销合同的说法,正确的是()A:两者订立的情形不同B:两者的法律后果不同C:当事人要求变更合同,人民法院也可撤销合同D:当事人要求撤销合
根据《安全生产许可证条例》的规定,建筑施工企业取得安全生产许可证应当具备的安全生产条件具体规定不包括()。A.保证本单位安全生产条件所需资金的投入B.主要负责
通货膨胀可按其成因分为很多类型,因()引发的通货膨胀称为输入型通货膨胀。A.成本自发性增加而导致物价上涨B.进口商品价格上升、费用增加而使物价总水平上涨C