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  3. 我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入40

我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入40

书海库2019-12-17  44
问题 我国境内某机械制造企业,适用企业所得税税率25%。2017年境内产品销售收入4000万元,销售成本2000元缴纳税金及附加20万元销售表用700万元其中广告费620万元管理费用500万财务费用80万元取得境外分支机构税后经营所得9万元分支机构所在国企业所得税税率为20%该分支机构享受了该国减半征收所得税的优恵。(本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响)该企业2017年来源于境内的应纳税所得额是()万元
选项 A.700B.720C.725D.680
答案B
解析广告费税前扣除限额=4000*15%=600万元实际发生620万元纳稅调增20万元。来源于境内的应纳税所得额=4000-2000-20-700-500-80+20=720万元)
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