首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
金融经济
共用题干 某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务。(1)购进业务:①购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增...
共用题干 某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务。(1)购进业务:①购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增...
admin
2020-12-24
60
问题
共用题干
某机械制造企业(一般纳税人)7月份发生下列主要业务。(1)购进业务:①购进钢材一批已入库,购进额100000元,进项税额17000元,已取得增值税专用发票;②购进床单一批(用于职工福利),购进额800元,增值税额136元,已取得增值税专用发票:③购进自来水,增值税专用发票上注明的税额为156元:④购进配件价款金额20000元,进项税额为3400元,配件入库并已取得增值税专用发票。(2)销售业务:本月销售机器60台,售价80000元/台,另收取运费2000/台;另用10台机器投资入股,对方取货。(3)其他业务:①基本建设领用钢材5吨,买价共计20000元:②被盗钢材2吨,买价共计为8000元。根据上述资料,回答下列问题:
选项
该企业7月份应纳的增值税销项税额为()元。
A:800000
B:952000
C:963800
D:972400
答案
D
解析
单位或个体经营者将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费的,其购进的货物改变了生产经营用途,进项税额不予抵扣。
该企业基建领用钢材属于用于非应税项目,相应部分的进项税额不予抵扣,应从原进项税额中减出。
该企当月销售机器的销项税额=(60+10)*80000*17%+60*2000*17%=972400(元)。
购进钢材可抵扣的进项税额=17000-17000*(20000+8000)/100000=12240(元);购进床单用于职工福利的增值税额136元不予抵扣;购进自来水可抵扣的进项税额为156元;购进配件可抵扣的进项税额为3400元;销售机器所收取的运费没有发票,其进项税额不予抵扣。该企业当月可抵扣的增值税进项税额=12240+156+3400=15796(元)。
该企业7月份应纳的增值税额=972400-15796=956604(元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/fUYKKKKQ
相关试题推荐
某企业按照“2/10、n/30”的信用条件购入货物50万元。如果该企业在10天内付款,便享受了10天的免费信用期,并获得现金折扣1(50*2%)万元,免费...
某公司因业务发展需要购入一套设备,该设备价值为20万元,使用寿命为5年,每年折旧为4万元。设备投入使用后,每年销售收入为8万元,每年成本为5万元,该投资每...
某企业的资本成本为10%,有一项投资项目,初始投资为1500万元,项目期限为2年,第1年和第2年的现金流量分别为880万元和1210万元,则该投资项目的净...
某商品流通企业根据工资的不同功能,把员工工资划分为若干个相对独立的工资单元,对各单元规定不同的结构系数,这种工资结构是()工资制。A:技术等级B:岗位等级C
一般企业KPI指标的数量为()个。A:6~8B:5~8C:5~9D:4~
某商品流通企业每年都要将利润中发给员工的部分转入该员工的账户,以备将来支付。这属于团队激励中的()。A:拉克计划B:斯坎伦计划C:现金现付制D:递延式滚存
()是企业对消费者的电子商务模式。A:B2BB:B2CC:C2CD:B2G
O2O是指()模式。A:企业与企业之间的电子商务B:企业与消费者之间的电子商务C:消费者与消费者之间的电子商务D:线上与线下相结合的电子商务
下列关于信用证的性质的说法错误的是()。A:独立于贸易合同B:信用证业务只处理单据C:申请人承担第一性的付款责任D:属于自足性文件
当前国际直接投资中最常用的形式是()。A:国际合作企业B:国际合资企业C:国际独资企业D:外商独资企业
随机试题
大型工业企业划分的标准是()。
某写字楼的土地取得成本8000万元,建造成本6000万元,管理费用800万元,销
1937年,为了揭露主观主义、教条主义错误的思想根源,毛泽东深刻阐述了理论对于实
根据《行政复议法》,在一般情况下,公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的,可以自知道该具体行政行为之日起( )内提出行政复议申请;而行政...
氧化锌A.是氧化锌丁香酚水门汀的基质并伴有消毒收敛作用B.可增加氧化锌丁香酚水门汀的黏附性与韧性C.可增加氧化锌丁香酚水门汀的强度,促进固化D.作为氧化锌
关于缺陷责任期与保修期,下列说法中正确的是( )。A.缺陷责任期就是保修期B.屋面防水工程的保修期为5年C.结构工程的保修期为10年D.给排水管道的保修
有心源性水肿发生机制错误的是A.肾血流量减少B.继发性醛固酮增多C.毛细血管静水压增高D.组织液生成增多E.血浆胶体渗透压增高
某地下一层商场总面积为64000m2,使用防火隔间划分为4个面积不超过20000m2的区域。在检查防火隔间设置的过程中,正确的做法包括()。A.每个防火隔间
共用题干 患者,女,32岁,在得知自己被确诊为乳腺癌早期时,忍不住躺在病床上失声痛哭。这时护士问:“你现在觉得怎么样?”但患者一直低头不语,不愿意和护士...
在选择建设地点(厂址)时,应尽量满足下列要求()。A.节约土地,尽量少占耕地,降低土地补偿费用B.建设地点(厂址)的地下水位应与地下建筑物的基准面持平C.