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依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后
依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后
tikufree
2020-05-20
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问题
依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响( )小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计入基金损益。[2015年6月证券真题] A. 基金资产总值 B. 基金份额净值 C. 基金资产净值 D. 基金所有者权益
选项
答案
B
解析
基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位,应于发生时直接计入基金损益。
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