首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计
书海库
2019-12-17
42
问题
我国某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2019年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2018年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2018年的业务资料如下:(1)全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本2114.25万元,发生的税金及附加386.14万元,发生的销售费用600万元、管理费用500万元(含业务招待费106.5万元)、财务费用400万元。取得营业外收入312万元、投资收益457万元。(2)全年成本费用中包含实际发生的工资薪金总额为3000万元,含向本企业安置的3名残疾人员支付的工资薪金10.5万元。(3)全年成本费用中包含有实际发生的职工福利费450万元、职工教育经费90万元、拨缴的工会经费40万元。(4)4月6日,为总经理配备一辆轿车并投入使用,支出52.8万元(该公司确定折旧年限4年,残值率5%)。会计师事务所发现此项业务尚未计提折旧。(未选择一次性扣除)(5)9月12日,转让其代企业前三大自然人股东持有的因股权分置改革原因形成的限售股,取得收入240万元。但因历史原因,公司未能提供完整、真实的限售股原值凭证,且不能准确计算该部分限售股的原值,故已全额计入投资收益。(6)公司按规定可以利用2018年所得弥补以前年度亏损。2011年以前(含2011年)每年均实现盈利,2012年至2017年弥补以前年度亏损前的应纳税所得额如下所示:
(7)公司设在海外甲国的营业机构,当年取得应纳税所得额折合人民币360万元,该国适用的企业所得税税率为27.5%,按规定已在该国缴纳了企业所得税,该国税法对应纳税所得额的确定与我国税法规定一致。(8)公司2018年已实际预缴企业所得税1957.25万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。4.资料(5)中转让代个人持有的限售股应调整的应纳税所得额为( )万元。
选项
A.0B.36C.48D.60
答案
B
解析
转让代个人持有的限售股应调减的应纳税所得额=240×15%=36(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/ie9EKKKQ
相关试题推荐
(2016年)甲公司计划投资新建一条生产线,项目总投资600万元,建设期为3年,
根据国家有关规定,提供交通运输服务,所缴纳增值税的税率为()。
某公司2013年发生两笔互换房产业务,并已办理了相关手续。第一笔业务换出的房产价
某公司为新建项目发行总面额为3000万元的15年期债券,票面利率为15%,发行费
按照我国现行规定,必须由中方控股的是指()项目。
在建设产品生产中应用价值工程原理时,应()。
根据《建设工程安全生产管理条例》,专项施工方案的内容包括()。
目前BIM技术在我国工程项目管理中的应用仍处于初级阶段,不属于值得关注和推广的应
根据我国《合同法》的规定,合同的法定解除条件不包括( )。
根据我国《合同法》的规定,当事人以自己的行为放弃撤销权的,()。
随机试题
如果符合可直接使用的气象台(站)有高空探测资料,对于大气环境一、二级评价项目,可
实际工作中的教条主义和经验主义的错误在于( )。 A、割裂主观和客观的关系
对于正态分布的曲线,以下描述正确的是()。
国际上()年开始实行电子机票。
下列不确定性分析类型中,不能用于国民经济效益分析的是()。
设备采购合同约定,任何一方不履行合同,应当支付违约金5万元,采购人按照约定向供应
据《大气污染治理工程技术导则》(HJ2000-2010),关于污染气体的排
模块级初始化的内容包括()。
铜绿假单胞菌引起的医源性感染最常见于
某泼水处理站釆用二级处理工艺,进水量为lOOOOm3/d,COD浓度为1500