（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A.基金管理公司 B.基金托管银行 C.基金投资人 D.中国证监会基金部

admin2020-12-24 29

问题（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

选项 A.基金管理公司
B.基金托管银行
C.基金投资人
D.中国证监会基金部

答案A

解析根据《合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法》的有关规定，基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算。在实践中，基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体，托管人负有复核责任。

转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/iqS0KKKQ

相关试题推荐

企业将包装物作为资产单独出租收取租金，记人“其他业务收入”科目，应按租赁业征收（）的增值税。A.11%B.13%C.6%D.16%
某电器企业（增值税一般纳税人）在收取货款时另向购买方收取延期付款利息20000元，企业作如下会计处理：借：银行存款20000 贷：财务费用20...
某商业企业为增值税一般纳税人，2009年5月向消费者销售一批服装，开具的普通发票上注明价款10000元。款项已收到，企业账务处理为: 借：银行存款10...
某服装企业为增值税一般纳税人，某月在销售产品的同时向购货方收取包装物押金1170元，并分别核算。该项业务正确的账务处理为（）。A.借：银行存款1170贷
当企业收到购货单位汇来的预付款时，其正确的账务处理是（）。A.借：银行存款贷：主营业务收入B.借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值
甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2011年6月收取乙企业的预付货款23400元，甲企业应做的正确账务处理为（）。A.借：银行存款23400
纳税检查的基本方法中，一般应用于企业资产变动与负债及所有者权益变动平衡关系分析的是（）。A.推理分析B.控制分析C.比较分析D.盘存分析
税务机关凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人在银行的存款账户时，需（）。A.经税务所所长批准B.经县以上税务局（分局）局长批准
纳税检查的主体为（）。A.税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.财政机关
某生产性企业转让一项无形资产的使用权，取得收入20000元，则下列账务处理中正确的为（）。A.借：银行存款20000贷：营业外收入20000B.借：

随机试题

PAgT试验的质量保证要求不允许 A、选用EDTA作抗凝剂 B、采血顺利，
居苏州四大名园之首的园林是（）。
下列各项中，应计入期间费用的有()
含铁血黄素是在哪种细胞内形成的？ a.红细胞b.心衰细胞c.巨噬细胞d.
25岁男性,春季,主诉寒战、高热，剧烈头痛1天，呕吐3次，査体：神志清楚，体温3
20世纪后期以来，影响健康最主要的因素是A．生物学因素B．行为和生活方式因素C．社会环境因素D．自然环境因素E．卫生保健服务因素
“网上e理财，幸运建行金” 一、目的：让客户了解网上银行、手机银行丰富的理财功能，体验网上理财(含网上银行、手机银行，简称网上理财)便捷性，培养...
古人说得好：“善学者，师安逸而功倍。”“不善学者，师辛苦而功半。”一个学生有了自学能力，他就可以主动学习，独立思考。所以，用长远的眼光来看，培养学生自学...
依据《企业安全生产标准化基本规范)(AQ／T9006—201O)，隐患排查和治理是企业安全生产标准化建设的重要内容，下列隐患排查的内容中，属于技术方面专项...
关于生产商品的具体劳动和抽象劳动的说法,正确的有()A.具体劳动创造商品的使用价值,体现人与自然的关系B.抽象劳动是劳动具体形式的体现C.商品生产者在从

（ ）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A.基金管理公司 B.基金托管银行 C.基金投资人 D.中国证监会基金部

企业将包装物作为资产单独出租收取租金，记人“其他业务收入”科目，应按租赁业征收（）的增值税。A.11%B.13%C.6%D.16%

某电器企业（增值税一般纳税人）在收取货款时另向购买方收取延期付款利息20000元，企业作如下会计处理： 借：银行存款20000 贷：财务费用20...

某商业企业为增值税一般纳税人，2009年5月向消费者销售一批服装，开具的普通发票上注明价款10000元。款项已收到，企业账务处理为: 借：银行存款10...

某服装企业为增值税一般纳税人，某月在销售产品的同时向购货方收取包装物押金1170元，并分别核算。该项业务正确的账务处理为（）。A.借：银行存款1170贷

当企业收到购货单位汇来的预付款时，其正确的账务处理是（）。A.借：银行存款贷：主营业务收入B.借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值

甲企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为17%，2011年6月收取乙企业的预付货款23400元，甲企业应做的正确账务处理为（）。A.借：银行存款23400

纳税检查的基本方法中，一般应用于企业资产变动与负债及所有者权益变动平衡关系分析的是（）。A.推理分析B.控制分析C.比较分析D.盘存分析

税务机关凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查询从事生产、经营的纳税人在银行的存款账户时，需（）。A.经税务所所长批准B.经县以上税务局（分局）局长批准

纳税检查的主体为（）。A.税务机关B.纳税人C.扣缴义务人D.财政机关

某生产性企业转让一项无形资产的使用权，取得收入20000元，则下列账务处理中正确的为（）。A.借：银行存款20000贷：营业外收入20000B.借：

PAgT试验的质量保证要求不允许 A、选用EDTA作抗凝剂 B、采血顺利，

居苏州四大名园之首的园林是（ ）。

下列各项中，应计入期间费用的有()

含铁血黄素是在哪种细胞内形成的？ a.红细胞b.心衰细胞c.巨噬细胞d.

25岁男性,春季,主诉寒战、高热，剧烈头痛1天，呕吐3次，査体：神志清楚，体温3

20世纪后期以来，影响健康最主要的因素是A．生物学因素B．行为和生活方式因素C．社会环境因素D．自然环境因素E．卫生保健服务因素

“网上e理财，幸运建行金” 一、目的：让客户了解网上银行、手机银行丰富的理财功能，体验网上理财(含网上银行、手机银行，简称网上理财)便捷性，培养...

古人说得好：“善学者，师安逸而功倍。”“不善学者，师辛苦而功半。”一个学生有了自学能力，他就可以主动学习，独立思考。所以，用长远的眼光来看，培养学生自学...

依据《企业安全生产标准化基本规范)(AQ／T9006—201O)，隐患排查和治理是企业安全生产标准化建设的重要内容，下列隐患排查的内容中，属于技术方面专项...

关于生产商品的具体劳动和抽象劳动的说法,正确的有()A.具体劳动创造商品的使用价值,体现人与自然的关系B.抽象劳动是劳动具体形式的体现C.商品生产者在从

（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。A.基金管理公司 B.基金托管银行 C.基金投资人 D.中国证监会基金部

某电器企业（增值税一般纳税人）在收取货款时另向购买方收取延期付款利息20000元，企业作如下会计处理：借：银行存款20000 贷：财务费用20...

居苏州四大名园之首的园林是（）。