首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万
甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万
恬恬
2019-12-17
48
问题
甲公司2010年度利润总额为2600万元,2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产,会计上按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按年限平均法折旧,原值为2000万元,折旧年限为10年,净残值为0。企业所得税率为25%。当年为固定资产折旧年限第一年,递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0,以下说法正确的是( )
选项
A.甲公司2010年当期所得税为750万元B.甲公司2010年当期所得税为700万元C.甲公司2010年所得税费用为750万元D.甲公司2010年所得税费用为700万元
答案
AD
解析
(1)确定递延所得税:固定资产会计折旧=2000×2/10=400万元,税法折旧=2000×1/10=200万元,产生可抵扣暂时性差异200万元,应确认递延所得税资产200×25%=50万元;(2)确定当期所得税=应纳税所得额×税率=[2600+200+(400-200))×25%=750万元(3)确定利润表中的所得税费用=当期所得税±递延所得税=750-50=700万元
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/j2ulKKKQ
相关试题推荐
某药店经营者为贪图利益而违法销售超过有效期的药品,依据《中华人民共和国药品管理法
2010医师在执业活动中违反卫生行政规章制度或者技术操作规范,造成严重后果的责令
下列各项,属于行政处罚的是
我国依法制定卫生行政法规的国家机构是
受理申请医师注册的卫生行政部门对不符合条件不予注册的,应当自收到申请之日起多少日
17世纪西方对东方进行商业垄断贸易和殖民扩张中,一些国家纷纷建立“东印度公司”,
王某是某集团公司的老总,举办了一家民办幼儿园。下列关于王某举办幼儿园行为说法不正
工程项目年度计划的内容包括( )。
(一) 某公司中标北方城市道路工程,道路全长1000m,道路结构与地下管线布置
下列属于行政处罚的是()。
随机试题
采用高效滤材的薄膜滤器的微生物阻留率为()。 A.10%~60% B.60%
胸部侧位摄影时常规吞服钡餐的目的是为了观察 A.胃肠道 B.支气管 C.大
以下关于写字楼委托经营型模式的说法正确的是()。
下列关于创伤修复的叙述,哪项是不正确的
由于教师的工作对象是充满生命力的、千差万别的活的个体,传授的内容是不断发展变化着的人文、科学知识,所以教师还扮演着( )角色。A.研究者B.示范者C.朋友
某班学生准备在植树节进行植树活动,若每个学生种14棵树苗,则剩下20棵树苗未被种植;若每个学生种15棵,则还需额外准备11棵。问这个班共有多少学生?()A.
药物透皮吸收的主要途径是()。A:完整表皮B:毛囊C:皮脂腺D:汗腺E:血管
急性传染病的恢复期可呈现()A:淋巴细胞增多B:单核细胞增多C:中性粒细胞增多D:嗜酸性粒细胞增多E:嗜碱性粒细胞增多
某新建工程项目,建设期为4年,分年均衡进行贷款,年贷款利率为6%。第一年贷款1000万元,以后各年贷款均为500万元,建设期内利息只计息不支付,该项目建设...
下列关于税款征收方式的表述中,正确的有( )。A、对账务不全,但能控制其材料、产量或进销货物的纳税单位或个人采取查定征收的税款征收方式B、查验征收是指税务机关