首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲公司为我国境内的一家居民企业(增值税一般纳税人),是一家经认定的技术先进型服务
甲公司为我国境内的一家居民企业(增值税一般纳税人),是一家经认定的技术先进型服务
Loveyou
2019-12-17
40
问题
甲公司为我国境内的一家居民企业(增值税一般纳税人),是一家经认定的技术先进型服务企业。2018年全年计入成本、费用的实际发放的合理工资总额850万元(其中含支付给临时工的工资50万元),实际发生职工福利费125万元,拨缴的工会经费20万元,实际发生职工教育经费70万元。该公司2018年职工福利费、职工教育经费及工会经费纳税调整的金额为( )万元。
选项
A.10B.11C.12D.9
答案
B
解析
自2018年1月1日起,企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。职工福利费税前扣除限额=850×14%=119(万元),实际发生125万元,应调增应纳税所得额=125-119=6(万元);工会经费税前扣除限额=850×2%=17(万元),实际发生20万元,应调增应纳税所得额=20-17=3(万元);职工教育经费税前扣除限额=850×8%=68(万元),实际发生70万元,应调增应纳税所得额=70-68=2(万元)。职工福利费、职工教育经费及工会经费共计应调增应纳税所得额=6+3+2=11(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/kI3EKKKQ
相关试题推荐
某城乡结合部社区卫生服务中心对辖区内居民健康档案进行整理发现,糖尿病和高血压的患
某城乡结合部社区卫生服务中心对辖区内居民健康档案进行整理发现,糖尿病和高血压的患
某石化公司炼油厂,有职工500人,男性459人,年龄26-55岁,平均37岁。工
某石化公司炼油厂,有职工500人,男性459人,年龄26-55岁,平均37岁。工
某石化公司炼油厂,有职工500人,男性459人,年龄26-55岁,平均37岁。工
某石化公司炼油厂,有职工500人,男性459人,年龄26-55岁,平均37岁。工
某石化公司炼油厂,有职工500人,男性459人,年龄26-55岁,平均37岁。工
吴先生,42岁,身高170Cm,体重90kg,某企业负责人,工作应酬多,长期作息
吴先生,42岁,身高170Cm,体重90kg,某企业负责人,工作应酬多,长期作息
某公司高管王先生,48岁,中等身材,体态偏胖,近期常感觉疲惫、头晕、胸闷、不能集
随机试题
以下存水弯的设置说法哪条错误?( ) A、构造内无存水弯的卫生器具与生活污水
下列描述投资策略错误的一项是()。
根据我国《公司法》,国有独资公司的经理由()聘任或解聘。
资产评估机构申请证券评估资格,应当不存在下列情形之一()。
企业内部优势和劣势是相对于竞争对手而言的,表现在企业的各种()上。 A.内部
马克思指出:“我们在这里最初看到的利润,和剩余价值是一回事,不过它具有一个神秘的形式,而这个神秘化的形式必然会从资本主义生产方式中产生出来。”恩格斯也指出...
证券经纪业务合规风险的防范措施包括() ①证券公司要加强合规文化建设,从高级管理人员到普通员工都要增强法制观念和合规意识 ②要建立健全各项规章制度,...
长期使用喹诺酮类抗菌药可引起缺钙、贫血和缺锌等副作用,其原因是结构中含有A:吡啶环B:哌嗪环C:羧基D:羰基E:邻羧羰基
为了改善睡眠质量,老年人睡前应注意A:加餐B:多饮水C:加强活动D:阅读兴奋书籍E:用热水泡脚
挤压综合征患者易发生A.代谢性酸中毒B.代谢性碱中毒C.呼吸性酸中毒D.呼吸性碱中毒E.高钾血症