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某年5月1日,某内地进口商与美国客户签订总价为300万美元的汽车进口合同,付款期
某年5月1日,某内地进口商与美国客户签订总价为300万美元的汽车进口合同,付款期
免费考试题库
2020-05-20
38
问题
某年5月1日,某内地进口商与美国客户签订总价为300万美元的汽车进口合同,付款期为1个月(实际天数为30天),签约时美元兑人民币汇率为1美元=6.2700元人民币。由于近期美元兑人民币汇率波动剧烈,企业决定利用外汇远期进行套期保值。签订合同当天,银行1个月远期美元兑人民币的报价为6.2654/6.2721,企业在同银行签订远期合同后,约定1个月后按1美元兑6.2721元人民币的价格向银行卖出18816300元人民币,同时买人300万美元用以支付货款。假设1个月后美元兑人民币即期汇率为1美元=6.4000元人民币,与不利用外汇远期进行套期保值相比,企业( )。 A. 少支付货款383700元 B. 少支付货款390000元 C. 多支付货款383700元 D. 多支付货款390000元
选项
答案
A
解析
远期交易过程如表7-1所示。表7-1 远期交易过程[img]/upload/tiku/142/1985903_1.JPG[/img]19200000元>18816300元,所以企业少支付货款19200000-18816300=383700(元)。
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