2. 财务会计
  3. 以下选项中，不属于托管协议的重要信息的是（　　）。 A． 管理人和托管人之间

以下选项中，不属于托管协议的重要信息的是（　　）。 A． 管理人和托管人之间

Freeti2020-05-20  15
问题 以下选项中，不属于托管协议的重要信息的是（　　）。 A． 管理人和托管人之间的相互监督和核查 B． 托管账户的开立 C． 基金发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点和费用 D． 估值未能维护份额持有人的权益时的处理流程
选项
答案C
解析基金托管协议包含两类重要信息：①基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查。例如，基金管理人应对基金托管人履行账户开设、净值复核、清算交收等托管职责情况等进行核查；基金托管人应依据法律法规和基金合同的约定，对基金投资对象、投资范围、投融资比例、投资禁止行为、基金参与银行间市场的信用风险控制等进行监督。②协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项。例如，当事人在净值计算和复核中重要环节的权责，包括基金管理人与基金托管人依法自行商定估值方法的情形和程序，基金管理人或基金托管人发现估值未能维护持有人权益时的处理，估值错误时的处理及责任认定。C项属于招募说明书包含的重要信息。
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