首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分
基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分
Loveyou
2019-12-17
21
问题
基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ 授权岗位和执行岗位的分离 Ⅱ 执行岗位和审核岗位的分离 Ⅲ 保管岗位和记账岗位的分离 Ⅳ 基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
选项
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案
A
解析
独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的,基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位,并赋予其责、权、利,规定独立的操作规程和处理程序。责任和权力是岗位责任原则中的关键因素,有什么样的岗位责任,就要赋予此岗位完成任务所必需的权力,切忌出现岗位职责不明确、权力不清楚的现象。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离,执行岗位和审核岗位的分离,保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分,保证各部门和人员之间的独立性,防止员工的“合谋”舞弊行为。另一方面,基金管理人可能管理自有资产、基金资产和其他资产,这些资产之间可能存在利益输送。基金管理人必须建立不同资产运作的控制目标,让相关基金经理、投资经理理解其各自的责任。一方面要让员工懂得如何完成自己的工作,即操作规程和处理程序;另一方面要让员工明白严格按照规章制度履行职责的重要性。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/mwHEKKKQ
相关试题推荐
在设立私募基金时应遵循的要求有()。
()是有限合伙制私募基金的管理人。
下列关于基金子公司的说法中,错误的是()。
开放式基金通过申购和赎回实现转让,流动性强,但可能需要支付一定的手续费。()
ETF本质上是封闭式基金,因此可以在交易所内挂牌买卖。()
FOF是一种专门投资于其他证券投资基金的基金,它是结合基金产品创新和销售渠道创新
证券投资基金的特点主要包括()。
下面关于基金专户理财的表述,正确的有()。
关于封闭式基金,下列表述正确的有()。
下列对公司型基金特点的描述中,错误的是()。
随机试题
甲系某发电厂工人,一日晚当其值夜班时,发现一机组出现故障,有引发火灾的危险。但因
下列关于固体燃烧的说法中,错误的是()。
下列关于商业银行流动性风险的说法中,错误的是()。
医疗卫生法的基本原则不包括()。
一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市场()。
患者男,65岁。全口义齿戴牙后感到下颌牙槽嵴普遍疼痛,较长时间戴用后感颊部肌肉酸痛,上腭部有烧灼感,检测口腔黏膜广泛发红,无明显溃疡。正确处理方法是A.不作处理
完全垄断市场是一种比较极端的市场结构。在我国,下列市场接近于完全垄断市场的有()。 Ⅰ.小麦 Ⅱ.铁路 Ⅲ.邮政 Ⅳ.钢铁 Ⅴ.啤酒A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅴ
房地产经纪人向买方委托人推荐房源时,应考虑的技术要点有()。(2011年真题)A.将房源信息列表展示B.与委托人签订看房书C.向委托人介绍房源的优缺点
以下关于自然资源的分类,表述不当的是()。A:自然资源是一个动态的概念B:耗竭性资源的主体是矿产资源C:海洋动力资源属于可再生的非耗竭性资源D:土地资源
下列各项中,关于最长诉讼时效的表述正确的是( )。A.最长诉讼时效期间为3年B.不可以适用诉讼时效期间的延长C.不适用诉讼时效期间的中断、中止D.从权利