首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某生活服务企业为增值税一般纳税人,2020年5月销项税额为86万元,进项税额为32万元,全部属于允许抵扣的进项税额,上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月...
某生活服务企业为增值税一般纳税人,2020年5月销项税额为86万元,进项税额为32万元,全部属于允许抵扣的进项税额,上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月...
admin
2020-12-24
54
问题
某生活服务企业为增值税一般纳税人,2020年5月销项税额为86万元,进项税额为32万元,全部属于允许抵扣的进项税额,上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税为( )万元。
选项
A.50.80
B.44.20
C.54.00
D.49.00
答案
B
解析
当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×15%=32×15%=4.8(万元) 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额=5+4.8=9.8(万元) 抵减前应纳税额=86-32=54(万元) 抵减后实际应纳税额=54-9.8=44.20(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/nwEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司2016年度涉及现金流量的交易或事项如下:(1)收到联营企业分派的现金股利250万元;(2)收到上年度销售商品价款500万元;(3)收到发行债券的现...
甲公司2015年年末所有者权益合计数为4735万元,2016年实现净利润1560万元,2016年3月分配上年股利630万元;2016年8月发现2008年、...
甲公司为增值税一般纳税人2020年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品200件,单位售价1000元(不含增值税),增值税...
甲公司为增值税一般纳税人2020年12月3日与乙公司签订产品销售合同。合同约定,甲公司向乙公司销售A产品200件,单位售价1000元(不含增值税),增值税...
2013年1月1日,甲企业外购A无形资产,实际支付的价款为100万元。该无形资产的法律保护期限为10年,甲企业预计其在未来5年内会给企业带来经济利益,并对...
2013年1月1日,甲企业外购A无形资产,实际支付的价款为100万元。该无形资产的法律保护期限为10年,甲企业预计其在未来5年内会给企业带来经济利益,并对...
下列各项中,关于制造费用的说法正确的有()。A.除季节性的生产性企业外,“制造费用”科目期末应无余额B.生产车间计提的固定资产折旧计入制造费用C.发生
下列关于长期股权投资会计处理的说法中,正确的有()。A.企业持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用权益法核算B.成本法下,当被投资企业发生盈亏
同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,可能调整的项目有()。A.资本公积B
下列各项中,应记入“固定资产清理”科目借方的有()。A.盘亏的固定资产账面净值B.因自然灾害导致固定资产毁损而取得的赔款C.小规模纳税人因出售自用厂房
随机试题
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除
1、A.公正 B.权利 C.廉洁奉公 D.医德评价 E.医患关系
患者女性,29岁,初发糖尿病,准备注射胰岛素治疗,胰岛素每瓶为10ml含胰岛素4
根据《生产安全事故报告和调查处理条例》,事故发生单位主要负责人,直接负责的主管人
体内最大的能源仓库是 A.肝糖原B.肌糖原C.肌蛋白D.体脂
炎症性肠病包括哪两种疾病?那一种较常见?溃疡性结肠炎和克罗恩病,以前者为多见。
2012年我国全年累计生产黄金403.1吨,同比增加42.1吨。其中,黄金矿产金完成341.8吨,比去年同期增长13.18%;有色副产金完成61.3吨,比...
共用题干 TheBilingualBrainWhenKarlKimimmigratedtotheUnitedStatesfrom...
承担对具体行政行为合法性和适当性举证责任的是()。A:申请人B:被申请人C:行政主体D:行政相对人
下列各项中,A注册会计师为形成审阅结论通常实施的程序有()A.了解甲公司情况及其环境B.测试甲公司的内部控制C.就财务报表中的所有重要认定询问管理层D