证券投资基金财务报表包括（　）。 I.资产负债表 II.利润表 III.净

shuhaiku2020-05-20 6

问题证券投资基金财务报表包括（　）。I.资产负债表II.利润表III.净值变动表IV.所有者权益变动表A、I、IIB、I、II、IIIC、II、III、IVD、II、IV

选项

答案B

解析本题考查基金会计核算的特点。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。比如，开放式基金的申购赎回逐日进行，逐日计算债券利息、银行存款利息等，逐日预提或待摊影响到基金份额净值小数点后第4位的费用，逐日对基金资产进行估值确认，货币市场基金一般每日结转损益，等等。参见教材（下册）P80。

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