首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务: (1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工...
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务: (1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工...
admin
2020-12-24
45
问题
甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务:
(1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为6550万元,发生分包支出1550万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。
(2)承包本市一家钢铁厂的库房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为1660万元。另外取得对方支付的提前竣工奖135万元。甲建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票上注明的含税金额为460万元。
(3)承包一家超市的装饰工程,完工后向超市收取人工费18万元、管理费3万元、辅助材料费5万元。工程主要材料由超市提供。
(4)将一处闲置仓库对外出租,取得当月租金收入33万元。
(5)转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目,取得转让收入1300万元(含税),该项目2015年12月份开始施工(选择简易计税方法计税,购进的货物和服务单独核算,未抵扣进项税)。
已知:上述金额均为含税金额,上述业务除明确已知的外,一律按一般计税方法计税;本月无其他购进业务。
根据上述资料,回答下列问题:
业务(2)应缴纳的增值税( )万元。
选项
A.101.92
B.97.67
C.116.23
D.95.29
答案
D
解析
业务(2):取得对方支付的提前竣工奖属于价外费用,应包括在计税依据中。 应纳增值税=(1660+135)÷(1+9%)×9%-460÷(1+13%)×13%=95.29(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/oXEKKKKQ
相关试题推荐
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
M公司在2015年度的会计利润为-600万元,按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。M公司预计2016年至2018年每年税前利润分别为200万元、2...
乙公司2017年1月1日发行年利率4%的可转换债券,面值4000万元,规定每1000元债券可转换为900股,面值1元的普通股。2017年净利润4500万元...
甲公司2018年年初所有者权益总额160万元,当年以其中的资本公积转增股本50万元。当年实现净利润300万元,提取盈余公积30万元,向投资者分配利润20万...
下列各项中,不属于分拆上市优势的是()。A.改善公司治理结构B.降低子公司的运营成本C.解决公司投资不足的问题D.对子公司的价值进行正确判断
关于利用现金流量折现模式对目标公司的价值进行评估时,折现率的选择的表述正确的是()。A.在收购情况下,通常采用并购重组后企业集团的加权资本成本作为折现率
随机试题
建设工程项目总进度目标论证中,进度计划系统的结构分析之后的工作是()。 A.编
患者男性,53岁,临床诊断冠心病、前壁心肌梗死,行冠状动脉支架术。出院前行运动试
2017年7月,某房地产开发公司投资开发建设一普通商品住房项目,总投资15
个人利益和集体利益的关系好比( )。
共用题干 LudwigVanBeethovenLudwigVanBee
施工质量事故的处理方案的辅助方法,一般包括( )。 A、试验验证 B、定
意外伤害保险适合于团体投保的最主要原因在于()。 A.保险金给付多 B.投
根据(),投资收益是由投资风险驱动的,风险越大,所要求的报酬率就越高。A.风险报酬理论B.风险控制理论C.多米诺骨牌理论D.能量破坏性释放理论
气体灭火系统机械应急操作装置应设在()。A.防护区内B.无管网灭火系统中C.储瓶间内或防护区疏散出口门外便于操作的地方D.泄压口
检查桥式起重机大车及小车走行轮时,主要检查()。A:车轮踏面磨损是否超差B:各车轮轮缘磨损程度是否一致C:各车轮轮缘磨损是否超差D:各车轮外径是否一致