首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元,预备费为5000万元
某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元,预备费为5000万元
天天题库
2019-12-17
18
问题
<P>某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为5.218亿元,预备费为5000万元,项目的投资方向调节税率为5%,建设期三年。三年的投资比例是:第一年20%,第二年55%,第三年25%,第四年投产。</P><P>该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为4亿元,其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息)。</P><P>建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元,年修理费占年经营成本10%。各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天。</P><P>问题:</P><P>1.估算建设期的贷款利息。</P><P>2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。</P><P>3.估算拟建项目的总投资。</P>
选项
答案
解析
<P>1.人民币实际利率=(1+12.48%/4)<sup>4</sup>-1=13.08%</P><P>每年投资的贷款部分本金数额计算如下。</P><P>人民币部分:贷款总额为:40000-2300×8.3=20910万元</P><P>第一年为:20910×20%=4182万元</P><P>第二年为:20910×55%=11500.50万元</P><P>第三年为:20910×25%=5227.50万元</P><P>美元部分:贷款总额为=2300万元</P><P>第一年为:2300×20%=460万美元</P><P>第二年为:2300×55%=1265万美元</P><P>第三年为:2300×25%=575万美元</P><P>人民币建设期贷款利息计算如下。</P><P>第一年贷款利息=(0+4182/2)×13.08%=273.50万元</P><P>第二年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50/2]×13.08%=1334.91万元</P><P>第三年贷款利息=[(4182+273.5+11500.50+1334.91)+5227.50/2]×13.08%=2603.53万元</P><P>人民币贷款利息合计=273.50+1334.91+2603.53=4211.94万元</P><P>外币贷款利息计算如下。</P><P>第一年外币贷款利息=(0+460/2)×8%=18.40万美元</P><P>第二年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265/2]×8%=88.87万美元</P><P>第三年外币贷款利息=[(460+18.48+1265+88.88)+575/2]×8%=169.58万美元</P><P>外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85万美元</P><P>2.用分项详细估算法估算流动资金。</P><P>流动资金=流动资产-流动负债</P><P>式中:流动资产=应收(或预付账款)+现金+存货</P><P>流动负债=应付(或预收)账款</P><P>应收账款=年经营成本/年周转次数=21000/(360/30)=1750万元</P><P>现金=(年工资福利费+年其他费)/年周转次数=(1100×0.72+860)/(360/40)=183.56万元</P><P>存货计算如下。</P><P>外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费/年周转次数=19200/(360/40)=2133.33万元</P><P>在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)/年周转次数=(1100×0.72+660+19200+2100×10%)/(360/40)=2528.00万元</P><P>产成品=年经营成本/年周转次数=21000/(360/40)=2333.33万元</P><P>存货=2133.33+2528.00+2333.33=6994.66万元</P><P>由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货=1750+183.56+6994.66=8928.22万元</P><P>流动负债=应付账款=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=19200/(360/30)=1600万元</P><P>流动资金=流动资产-流动负债=8928.22-1600=7328.22万元</P><P>3.根据建设项目总投资的构成内容,计算拟建项目的总投资:</P><P>总投资=[(52180+5000)(1+5%)+276.85×8.3+4211.94]+7328.22=66548.80+7328.22=73877.02万元</P>
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/p8kfKKKQ
相关试题推荐
某市建设委员会以某公司的房屋占压输油、输气管道线为由,认定其为非法建筑,作出限期
某省甲市南区人民政府为改造旧城建设,成立一公司,负责旧房拆除。郭某因与该公司达不
某区人民医院计划建设门诊大楼,遂向市建设局申请施工许可。市建设局经过审查,作出准
杨某与张某长期通奸,为达到结合为夫妻之目的,预谋要杀害杨某的丈夫王某。他们共同商
某县政府规定本县建设商品房的许可由县建委统一办理。某房地产开发企业向县建委申请建
某房地产公司准备在某市郊区开发一新楼盘,向该市土地管理局、规划局和建设局等职能部
根据我国《刑法》的规定,以非法占有为目的,在签订、履行合同的过程中,骗取对方当事
某甲出于营利目的,非法为他人虚开增值税专用发票抵扣税额累计共1万多元。对某甲的行
某企业未取得建设工程规划许可证即开建厂房。2013年1月7日,某市规划局责令其在
案情:甲、乙国有企业与另外7家国有企业拟联合组建设立永发有限责任公司(以下简称永
随机试题
有关尿液分析仪描述错误的是 A、测试原理是光的吸收和反射 B、细胞检查可替
某商业银行的存款总量为5亿元,其中活期存款总量为3亿元,则该商业银行负债结构中的
()是指对风险发生的损失程度结合家庭财务的其他因素进行全面考虑,评估风险的危害
关于供热管网工程试运行的说法,错误的有( )。
企业的总体战略中,进入战略不包括()
实践结构中的“主体”的形式有( )。 A.个人主体 B.集团主体 C.社
可在多个内形成肉芽肿或坏死灶的致病菌是 A.金黄葡萄球菌B.溶血性链球菌C
承担行政责任的主体是( )。 A.行政主体 B.行政机关工作人员 C.行
下列说法错误的是A:同一药物可有不同剂型B:不同给药途径的药物吸收速度不同C:缓释制剂只可以口服D:给药途径不同,药理效应可能不同E:控释制剂可控制药物
奥沙利铂为A.抗肿瘤金属配合物B.抗代谢药物C.抗肿瘤抗生素D.抗肿瘤植物有效成分E.抗雌激素类药,用于治疗乳腺癌等