2. 财务会计
  3. 某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到

某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到

Loveyou2020-05-20  86
问题 某中国公司现有一笔100万美元的应付货款，3个月后有一笔200万美元的应收账款到期，同时6个月后有一笔100万美元的应付账款到期。在掉期市场上，美元兑人民币的即期汇率为6.1245/6.1255，3个月期美元兑人民币汇率为6.1237/6.1247，6个月期美元兑人民币汇率为6.1215/6.1225。如果该公司进行一笔即期对远期掉期交易与一笔远期对远期掉期交易来规避汇率风险，则掉期交易的结果是（　　）。 A． 亏损0.06万美元 B． 亏损0.06万人民币 C． 盈利0.06万美元 D． 盈利0.06万人民币
选项
答案B
解析该公司的交易方案如下：①即期对远期掉期交易：以即期汇率买入100万美元，同时卖出3个月期100万美元，支付100×6.1255=612.55万人民币，收入100×6.1237=612.37万人民币，损失0.18万人民币；②远期对远期掉期交易：卖出3个月期100万美元，同时买入6个月期100万美元，支付6.1225×100=612.25万人民币，收入100×6.1237=612.37万人民币，盈利0.12万人民币。因此，总盈亏=-0.18+0.12=-0.06万人民币。
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