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某项目,有关基础数据如下: (1)项目建设期为2年,运营期为6年。建设投资60
某项目,有关基础数据如下: (1)项目建设期为2年,运营期为6年。建设投资60
Loveyou
2019-12-17
39
问题
某项目,有关基础数据如下:(1)项目建设期为2年,运营期为6年。建设投资6000万元,预计全部形成固定资产。(无可抵扣固定资产进项税额)(2)项目资金来源为自有资金50%,贷款50%,建设期2年均衡投入,贷款年利率按10%计算。流动资金1000万元,其中300万元为自有资金,其余部分为银行贷款,贷款年利率为5%,投产当年投入。(3)项目贷款在运营期的还款方式为每年等额本金偿还,利息照付的方法偿还。(4)固定资产使用年限为6年,采用直线法折旧,期末残值为240万元。(5)第三年初正式投产,且达100%设计投产能力,营业收入5000万元(含销项税850万元),经营成本2700万元(含进项税350万元),增值税附加按6%计取。<1> 、为方便数据汇总,将计算出的贷款本金及利息偿还数据填入表1.17借款还本付息计划表。表1.17 借款还本付息计划表
<2> 、请将所需数据填入表1.18中,完成项目资本金现金流量表。表1.18 项目资本金现金流量表
<3> 、计算该项目的静态投资回收期及FNPV,并通过FNPV判断该项目是否可行。
选项
答案
解析
1.建设期第1年贷款利息=3000×50%×10%/2=75(万元)建设期第2年贷款利息=[(1500+75)+1500/2]×10%=232.5(万元)建设期末累计借款=3000+75+232.5=3307.5(万元)各年等额偿还本金=3307.5÷6=551.25(万元)其余计算结果,见借款还本付息计划表。表1.17 借款还本付息计划表[img]/upload/tiku/606/11071676_1.jpg[/img][img]/upload/tiku/606/11071676_1_1.png[/img]2.[img]/upload/tiku/606/11071676_1_2.jpg[/img][img]/upload/tiku/606/11071676_1_3.jpg[/img]4. 静态投资回收期=7-1+|-556.42|/778.23=6.72(年),FNPV直接从表格中识读为:-10.84<0,项目不可行。
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