首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2019年8月从国内采购生产用原
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2019年8月从国内采购生产用原
书海库
2019-12-17
24
问题
某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人,2019年8月从国内采购生产用原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款810万元、增值税税额105.3万元;当月国内销售货物取得不含税销售额150万元,出口自产货物的离岸价格折合人民币690万元;已知,适用的增值税税率为13%,出口退税率为10%,月初无留抵税额,相关发票均在本月申报抵扣。则下列关于该企业增值税的税务处理的表述中,说法正确的是( )。
选项
A.应缴纳增值税19.5万元,免抵增值税额为69万元B.应退增值税65.1万元,免抵增值税额为0C.应退增值税69万元,免抵增值税额为0D.应退增值税65.1万元,免抵增值税额为3.9万元
答案
D
解析
当期不得免征和抵扣税额=690×(13%-10%)=20.7(万元),当期应纳增值税=150×13%-(105.3-20.7)=-65.1(万元),当期免抵退税额=690×10%=69(万元),69万元﹥65.1万元,则应退税额为65.1万元,免抵税额=69-65.1=3.9(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/rX3EKKKQ
相关试题推荐
某石化企业工厂一期工程的消防给水系统为临时高压消防给水系统,现由于执行强制性国家
某石化企业工厂一期工程的消防给水系统为临时高压消防给水系统,现由于执行强制性国家
某石化企业工厂一期工程的消防给水系统为临时高压消防给水系统,现由于执行强制性国家
某石化企业工厂一期工程的消防给水系统为临时高压消防给水系统,现由于执行强制性国家
某石化企业工厂一期工程的消防给水系统为临时高压消防给水系统,现由于执行强制性国家
某大型石油化工生产企业,原油加工能力1500万m3/年。厂区外设有原油储罐
某大型石油化工生产企业,原油加工能力1500万m3/年。厂区外设有原油储罐
某大型石油化工生产企业,原油加工能力1500万m3/年。厂区外设有原油储罐
某大型石油化工生产企业,原油加工能力1500万m3/年。厂区外设有原油储罐
某大型石油化工生产企业,原油加工能力1500万m3/年。厂区外设有原油储罐
随机试题
创造概念即设计、执行及控制各种方案,以促使目标群体接纳某些社会观念、主张或做法。
某患者,30岁,残根,做桩冠修复已做根管治疗,检查叩诊(-),无松动,X线片示根充良好,根尖无阴影,下列桩冠牙体预备错误的是A.尽可能保存牙体硬组织B.在不引
自我意识的发展包括生理自我、____和心理自我三个阶段。
下列不属于书法“宋四家”的是( )。A.苏轼B.米芾C.黄庭坚D.赵孟頫
1999年6月,中共中央国务院颁布了《{pz_填空}》对我国教育目的作了更为详尽的阐述。
安装、拆卸施工起重机械,应当编制拆装方案、制定安全施工措施,并由( )对现场实施全过程监督。A、施工企业负责项目管理的技术负责人B、监理单位负责安全的工程师
下列施工机械折旧方法中,年折旧率为固定值的是()。A.平均年限法和年数总和法B.工作量法和加速折旧法C.平均年限法和双倍余额递减法D.工作量法和年数总
按照赤字的出现和经济周期的关系,可将赤字分为()。A:主动赤字和被动赤字B:硬赤字和软赤字C:周期性赤字和充分就业赤字D:预算赤字和决算赤字
同业及其他金融机构存放款项属于银行的()项目。A:负债B:资产C:所有者权益D:收入
在抵押期间,不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息,均由( )收取。A.抵押权人B.质押人C.银行D.抵押人