首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2019年4月发生下列业务: (1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自...
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2019年4月发生下列业务: (1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自...
admin
2020-12-24
22
问题
A市某农机制造厂(增值税一般纳税人)2019年4月发生下列业务:
(1)进口生产设备一台,关税完税价格20000元人民币,关税税率7%;进口一辆小轿车自用,关税完税价格80000元人民币,关税税率20%,消费税税率5%,上述进口业务缴纳进口环节相关税费后均取得了海关进口增值税专用缴款书。
(2)购入农机零件一批,取得税控增值税专用发票注明不含增值税价款150000元。
(3)销售农机零件取得不含税销售额10000元;销售农机整机取得不含税销售额100000元;以旧换新方式销售农机整机,共取得含税收入200000元(已扣除旧货收购价款26000元)。
(4)接受其他农机厂委托加工农机一台,对方提供材料成本5000元,向对方收取不含税加工费2000元。
(5)将一辆使用过2年的送货卡车捐赠给受灾地区,原值100000元,账面净值70000元。
(6)将一台使用过3年的设备转让,原值25000元,账面净值15000元,转让价为含税金额13200元。
(7)出租位于本市的一幢4年前取得的办公用房,价税合计收取租金80000元,选择简易计税方法。
(其他相关资料:本月取得的相关票据符合税法规定,在当月勾选确认并抵扣)要求:根据上述资料,回答下列问题。
(2)当期可以抵扣的增值税进项税额为( )元。
选项
A.25500
B.29138
C.35987.25
D.35418.84
答案
D
解析
当期可以抵扣的增值税进项税额的合计数=15918.84+150000x13%=35418.84(元) 进口的机器设备可以抵扣进项税;自2013年8月1日起,进口自用的应缴纳消费税的小轿车可以抵扣进项税。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/roEKKKKQ
相关试题推荐
某企业按规定允许开立现汇账户,对本月发生的外币业务按即期汇率折合为人民币记账,2013年1月1日国家公布的汇率为1美元=6.2元人民币。 该企业2012...
甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为16%,产品价目表标明产品的不含税销售价格为每件1200元,购买100件以上,可获得3.5%的商业折扣,购买500件...
某股份有限公司于2013年3月30日,以每股12元的价格购入某上市公司股票50万股,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,购买该股票支付手续...
企业现金清查中,经检查仍无法查明原因的现金溢余,经批准后应计入( )。A、其他业务收入B、营业外收入C、管理费用D、营业外支出
某企业将3000美元卖给银行,当日美元买入价为1美元=7.4元人民币,卖出价为1美元=7.6元人民币。企业采用的记账折算汇率为1美元=7.5元人民币。则...
A企业进行一项固定资产投资,已知新设备市场价格为1000万元,由于新设备扩大了生产能力,预计投产第1年的流动资产需用额100万元,同时,流动负债需用额20...
甲公司2015年12月31日以20000元价格处置一台闲置设备,该设备于2007年12月以80000元价格购入,并当期投入使用,预计可使用年限为10年,预...
某企业投资方案的年销售收入为500万元,付现成本为150万元,折旧为50万元,所得税税率为25%,则该投资方案的每年现金净流量为( )万元。A、300B、2
乙公司原有资本800万元,普通股资本500万元(发行价格25元),债务资本300万元,利率是10%,所得税税率为25%。由于扩大业务,需追加筹资300万元...
某企业发行了期限为5年的长期债券10000万元,年利率为8%,每年年末付息一次,到期一次还本,债券发行费率为1.5%,企业所得税税率为25%,该债券的资本...
随机试题
需要抗震设防时,在多层砌体房屋中设置构造柱,并与圈梁连接共同工作,其最主要的作用
低钾血症时静脉补钾滴速一般不超过
其形状决定于断层面的形状和地面的起伏情况的断层要素是()。
苯并硫氮类钙拮抗剂()。
以下关于证券基金的分类介绍,错误的是()。
业主在首次业主大会会议上的投票权,应当根据业主拥有物业的()等因素确定。
在他人作用下,引起个体思想、情感和行为的变化的现象,称为()。 (A)印象管
患者男,30岁,农民。既往体健。7月2日来诊,腹泻2天,为水样便带少量黏液,量多,日10余次,相继呕吐数次。无发热,无腹痛。腓肠肌痉挛。体检:体温36.8...
关于施工管理职能分工的说法,正确的有()。A.管理职能的分工表和岗位责任描述的作用是完全相同的B.不同的管理职能可由不同的职能部门承担C.项目各参与方都应编
某河北省化工厂为一般纳税人,2018年1月发生如下业务: (1)购进生产设备1台,支付价款117万元,取得增值税专用发票,其中,不含税价款100万元,进...