首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
某中国公司有一笔100万美元的货款,3个月后有一笔200万美元的应收账款,同时6
某中国公司有一笔100万美元的货款,3个月后有一笔200万美元的应收账款,同时6
天天题库
2020-05-20
63
问题
某中国公司有一笔100万美元的货款,3个月后有一笔200万美元的应收账款,同时6个月后有一笔100万美元的应付账款到期。在掉期市场上,USD/CNY的即期汇率为6.1245/6.1255。3个月期USD/CNY汇率为6.1237/6.1247。6个月期USD/CNY汇率为6.1215/6.1225。如果该公司计划用一笔即期对远期掉期交易与一笔远期对远期掉期来规避风险,则交易后公司的损益为( )。 A. 0.06万美元 B. -0.06万美元 C. 0.06万人民币 D. -0.06万人民币
选项
答案
D
解析
中国公司与银行签订远期合同,约定3个月后以USD/CNY=6.1237/6.1247的汇率卖出200万美元,同时,买入当期100万美元和6个月USD/CNY=6.1215/6.1225的100万美元支付款项。公司损益为:-100×6.1255+200×6.1237-100×6.1225=-0.06(万人民币)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/t2LpKKKQ
相关试题推荐
甲公司按应收账款金额的5%计提坏账准备,2014年12月31日应收账款余额180
根据《标准施工招标文件》(2007版)通用合同条款,承包人可能同时获得工期和费用
根据现行规定,造价工程师的注册证书失效的情形包括()。 A.同时在两个或两
2、(中国药学会医院药学专业委员会推荐药历的模式与内容) A.主治医师签名
育龄妇女可根据自身特点和不同时期,选择合适的安全有效的避孕方法,新婚期不宜选择
中国高脂血症预防指南(2007版)中将血脂异常通常分为哪几类 A、高胆固醇血症
“助消化药不宜与抗菌药物、吸附剂同时服用”;如必须联用,应间隔的时间是 A、0
透析患者用药时错误的用法是 A、透析患者服用钙剂同时服用铁剂 B、透析患者每
在肝脏疾病时,由于药物蛋白结合率高,导致药物的作用加强,同时不良反应也可能相应增
患者,女性,48岁,中国汉族人。主诉:维持性血液透析治疗14个月,近2周出现关节
随机试题
广西民间宗教文化的特点有( )。 A、自发性 B、多元性 C、本土性
人生态度是人们通过生活实践形成的对人生问题的一种稳定的心理倾向和基本意愿。其中,
统计行政处分是统计法律责任中一种( )行政制裁方式。 A.首先的 B
某工程施工公司2013年3月第一直属项目部发生管理人员人工费10万元,企业行政管
在建筑法中规定,禁止建筑施工企业以任何形式()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性:
根据《中华人民共和国建筑法》的规定,建设单位申请领取施工许可证,应当具备的条件有
明代有一诗人,曾这样吟:清凉山对射堂开,几欲临流问渡杯。诗人口中的清凉山是指哪座山?()A.峨眉山B.九华山C.普陀山D.五台山
主动转运具有,而易化扩散不具有的特点是A.顺浓度差转运B.逆浓度差转运C.有载体或酶参与D.没有载体或酶参与E.通过细胞膜的主动变形发生
董事会会议结束之后起()日内,董事会应当将会议决议及其他会议文件报告中国证监会。A.5B.10C.15D.20