首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
甲企业20x7年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下表所示。
甲企业20x7年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下表所示。
书海库
2020-05-20
18
问题
甲企业20x7年12月31日资产负债表中有关项目账面价值及其计税基础如下表所示。假定该企业适用25%的所得税税率。
假定除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,也不存在可抵扣亏损和税款抵减;该企业当期按照税法规定计算确定的应交所得税为420万元;该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。以下甲企业进行的账务处理中,正确的是()。A.借:所得税费用—递延所得税费用70递延所得税资产17.5贷:递延所得税负债87.5B.借:所得税费用—当期所得税费用490递延所得税资产17.5贷:递延所得税负债87.5应交税费—应交所得税420C.借:所得税费用—当期所得税费用420—递延所得税费用70递延所得税资产17.5贷:应交税费—应交所得税507.5D.借:所得税费用—当期所得税费用420—递延所得税费用70递延所得税资产17.5贷:递延所得税负债87.5应交税费—应交所得税420
选项
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/t7hpKKKQ
相关试题推荐
下列单位中,不缴纳企业所得税的是: A、股份制企业 B、合伙企业 C、私营
一般纳税人下列项目中,进项税额可以从销项税额中抵扣的是: A、用于简易计税方法
国有资本经营预算的收入范围包括: A、国家出资企业分红 B、土地出让金收入
下列有关内部审计说法中表述正确的有: A、内部审计是由社会审计服务机构会计师事
下列有关审计监督原则的说法中错误的是: A、审计机关行使审计监督权,受其他行政
下列各项中,应在资产负债表“应付账款”项目列示的有: A、“预付账款”科目所属
某企业2010年12月31日固定资产账户余额为2000万元,累计折旧账户余额为8
下列各项,影响企业利润总额的有: A、管理费用 B、财务费用 C、所得税费
企业发生的下列各项业务中,可能影响企业当期利润表中营业利润的是: A、可供出售
企业处置可供出售金融资产取得的处置收益计入: A、其他综合收益 B、其他业务
随机试题
下列各项中,( )不属于我国《民法通则》规定的代理的种类。 A、法定代理
患者,女,57岁,因上呼吸道感染,给予10%葡萄糖注射液250ml加入注射用双黄
患者上中切牙因冠折1/4行烤瓷冠修复,粘固2个月,自诉遇冷热刺激时疼痛明显,无自
以下哪项是突发公共卫生事件的特点 A、社会性 B、传播性 C、特异性
某施工企业年存货量5万吨,储存固定成本为0.3万元,每吨存货的储存变动成本为0.
人际关系的行为主体是()。
交感神经系统兴奋时,引起
患者,女,34岁。剧烈咳嗽后突然呼吸困难、发绀。体检:右胸呈鼓音,呼吸音消失。最
患者,男性,25岁,大叶性肺炎。医嘱:青霉素80万U,IM,bid。 青霉素皮试前,护士首先要询问患者的是A.患病史B.过敏史C.用药史D.皮试剂量E
根据《建筑工程建筑面积计算规范》GB/T50353-2013,某无永久性顶盖的室外楼梯,建筑物自然层为5层,楼梯水平投影面积为6㎡,则该室外楼梯的建筑面积...