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对采购与付款循环内部控制测评的过程中,发现采购部主任在批准采购申请时,有一次没有
对采购与付款循环内部控制测评的过程中,发现采购部主任在批准采购申请时,有一次没有
昕玥
2019-12-17
62
问题
对采购与付款循环内部控制测评的过程中,发现采购部主任在批准采购申请时,有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持的结论是( )。
选项
A.在审计报告中反映这一情况B.相关内部控制不可信赖C.采购部主任没有执行采购程序D.可能发生多次类似采购行为
答案
D
解析
内部控制测评发现一次内部控制没有运行,可能意味着还有类似的情况存在。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/tCYlKKKQ
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