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A工业企业为增值税一般纳税人,机构所在地在A县,2020年3月10日转让其2014年购买的一幢写字楼,取得含税转让收入3600万元。该写字楼位于B县,20...
A工业企业为增值税一般纳税人,机构所在地在A县,2020年3月10日转让其2014年购买的一幢写字楼,取得含税转让收入3600万元。该写字楼位于B县,20...
admin
2020-12-24
15
问题
A工业企业为增值税一般纳税人,机构所在地在A县,2020年3月10日转让其2014年购买的一幢写字楼,取得含税转让收入3600万元。该写字楼位于B县,2014年购买时的价格为2500万元,保留有合法有效凭证;该办公楼资产原值2600万元,已经计提折旧150万元。该工业企业对于该项业务选择了简易计税方法,请回答下列问题。
问题(1):A企业需要向哪个税务机关预缴增值税?预缴多少?
问题(2):A企业需要向哪个税务机关申报缴纳增值税?应纳增值税是多少?
选项
答案
解析
(1)A企业需要向B县税务机关预缴增值税。 预缴增值税=(3600-2500)/1.05×5%=52.38(万元) (2)A企业应该向A县主管税务机关纳税申报。 应纳增值税=(3600-2500)/1.05×5%=52.38(万元)
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