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某企业为增值税一般纳税人,本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销
某企业为增值税一般纳税人,本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销
tikufree
2019-12-17
71
问题
某企业为增值税一般纳税人,本月内销货物取得不含税销售额300万元,外销自产货物销售额折合人民币500万元,来料加工复出口货物销售额200万元,本月共发生进项税85万元。
选项
答案
解析
来料加工应转出进项税额=85×[200÷(300+500+200)]=17(万元)会计分录:借:主营业务成本—来料加工 17 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 17
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