首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额40...
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额40...
admin
2020-12-24
41
问题
(2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2019年6月发生如下业务:
(1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票,注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务,取得含税收入218万元,其中支付分包商工程价款,取得增值税专用发票,注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票,注明金额280万元、税额36.4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票,注明金额200万元。
(4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票,注明金额3万元、税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该项目选择适用简易计税方法。
(5)购买办公用的固定资产,取得增值税专用发票,注明金额10万元、税额1.3万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品,取得增值税专用发票,注明金额5万元、税额0.65万元,无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
已知:本月取得的相关票据符合税法规定,并在本月按照规定勾选抵扣进项税额。
要求:根据以上资料,回答下列问题。
业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额( )万元。
选项
A.0.49
B.0.65
C.0
D.0.85
答案
A
解析
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额),业务(6)中可以从销项税额中抵扣进项税额=0.65-0.65×200÷(400+200+200)=0.49(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/uuEKKKKQ
相关试题推荐
(2)预测当2019年销售收入为1000万元时,企业需要增加的资金为()万元。A.1520B.2035C.2550D.2680
甲公司、乙公司和丙公司均为增值税一般纳税人。有关资料如下: (1)2019年5月10日,经与丙公司协商,甲公司以一项专利权和对丁公司股票投资(作为其他权...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
黄河公司2017年度实现利润总额10000万元,适用的所得税税率为25%;预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额...
随机试题
下列有关工程量清单的叙述中正确的是( )。[2011年真题] A、工程量清单
下列药物中可用于治疗心律失常的是 A、盐酸利多卡因 B、奎尼丁 C、利血平
对全口义齿前牙的个性化排牙没有参考价值的因素是( )。 A.发型
请认真阅读下列材料,并按要求作答。 请根据上述材料完成下列任务: (
施工现场通风与空调工程安装同机电安装其他专业工程协调配合,包括各类管线的()及施
患者,女性,43岁。中暑,体温41.5℃,遵医嘱灌肠为患者降温,正确的做法是
防腐蚀涂层采用喷涂法的缺点是( ),且使用溶剂性涂料时会造成环境的污染。 A
呈长纺锤形,长1.5~3cm,对光透视有一不透明的木心,味甜,微苦的药材是
布鲁巴奇等在1994年提出的四种反思方法包括()。A.反思日记B.详细描述C.交流讨论D.关注问题E.行动研究
小刘经人介绍应聘到一家保洁公司工作并与其签订劳动合同。该保洁公司随后将小刘派遣至某电影院从事保洁工作。根据《劳动合同法》,下列关于保洁公司对小刘劳务派遣的...