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共用题干 某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行

书海库2019-12-17  41
问题 共用题干某供销社地处边远山区，每日现金零星支付需要量为2000元。经开户银行审查批准，该企业可以从自己的收入中坐支现金'坐支的限额是2万元。以下是该企业2013年6月的库存现金日记账。

要求：根据上述资料，回答下列题目。
选项 按照现金管理要求，以下说法中正确的有()。A、6月5日，支付给职工出差借款3000元，超出现金使用限额规定B、6月8日，销售给当地个人的销货款26000元，不应收取现金C、6月15日，购买当地农民的农副产品25000元，可以支付现金D、对现金结算，不可给予比转账结算优惠的待遇
答案BCD
解析本题考核现金使用的限额。边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可按多于5天、但不得超过15天的日常零星开支的需要确定。因此，该单位的库存现金应为不超过2000*15=30000（元）。 本题考核现金管理。出差人员必须随身携带的差旅费结算起点定为1000元，并没有上限，A错误。 本题考核现金管理。 本题考核现金使用范围。开户单位可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化技术、体育等各项奖金；(4)各种劳保福利以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点1000元以下的零星支出；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除(5)、(6)项外，开户银行支付给个人的款项超过结算起点1000元的部分，应以转账方式支付。 本题考核现金管理。2012年6月初，库存现金为40000元，超过了库存现金限额30000元；2012年6月末，库存现金为117000元，超过了库存现金限额30000元；2012年6月30日，送存银行的现金不应少于117000-30000=87000（元）。
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