首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2017年)某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1
(2017年)某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1
天天题库
2019-12-17
44
问题
(2017年)某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.6万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.88万元。 (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。 (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额5.76万元。 (其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。 (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。 (4)计算业务(4)应缴纳的消费税。 (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。 (2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元) (3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) (4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元) (5)该企业9月应缴纳的增值税=1.6+2.88+5.76-8=2.24(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/vDb9KKKQ
相关试题推荐
家用电器使用的220V电线,一般工业企业用380V线缆,以及输配电线路使用()
国务院证券监督管理机构对治理结构不健全、内部控制不完善、经营管理混乱、设立账外账
下列指标不反映企业偿付长期债务能力的是()。
某企业有一张带息期票,面额为1200元,票面利率4%,出票日期6月15日,8月1
A企业在产品评估基准日的账面总成本为300万元,经评估人员核査,发现其中有100
在税收规划中,了解客户的基本情况和要求包括()。 Ⅰ.婚姻状况 Ⅱ.子女及
在考虑影响公司股价变动的因素时,对于公司经营中的财务状况,常用来衡量其流动性的指
在考虑影响公司股价变动的因素时,对于公司经营中的财务状况,常用来衡量其安全性的指
下列属于我国企业债券和公司债券的区别的有()。 Ⅰ.发行主体不同 Ⅱ.发行
其中“两个不变”指()。 Ⅰ.中小企业板块运行所遵循的法律、法规和部门规章与
随机试题
国家对麻醉药品和精神药品实施的管理不包括 A、市场调节定价 B、实行政府定
与离心泵的主要区别是防止输送的液体与电气部分接触,保证输送液体绝对不泄漏的泵是(
下列有关债务成本的表述正确的有( )。
属于胆碱酯酶复活药的是
共用题干 Migrant(移民的)WorkersInthepasttw
船舶海上航行定位方法,按照参照目标可分为()两种。 A.岸基定位和星基定位
属于艾炷直接灸的方法是A.瘢痕灸B.隔姜灸C.雷火针灸D.雀啄灸E.天灸
监理工程师对施工组织设计进行审查时,应遵循()的原则。A:质量第一、安全第一B:进度第一、安全第一C:效益第一、质量第-D:进度第一、效益第一
根据《标准施工招标文件》,关于预付款的说法错误的是()。A、预付款必须专用于合同工程B、保函的担保金额可根据预付款扣回的金额相应递减C、预付款要在进度款中
甲有限责任公司成立于2017年1月5日。公司章程规定,股东乙以其名下的一套房产出资。乙于1月7日将房产交付公司,但未办理权属变更手续。5月9日...