首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63....
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63....
admin
2020-12-24
18
问题
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。
(4)将公司3年前购进的一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
已知:境外旅游公司在境内未设有经营机构,且没有代理人;上期末加计抵减额余额为1.6万元;本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料,回答下列问题:
该公司当月实际抵扣的增值税进项税额( )万元。
选项
A.3.30
B.0
C.1.78
D.1.28
答案
D
解析
实际抵扣的增值税进项税额=50×9%+3×6%-3.4=1.28(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/xuEKKKKQ
相关试题推荐
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
甲、乙两公司属同一集团,甲公司为上市公司,2014至2016年发生的与投资相关的交易或事项如下: (1)2014年7月1日,甲公司向×公司的控股股东Y公...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系增值税一般纳税人,购进货物及销售商品适用的增值税税率为13%,发生有关债务重组经济业务如下: (1)2020年1月1日与丙银行协商并达成协议,将...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
甲公司系上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑除增值税、所得税以外的其他相关税费。甲公司按当年实...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
2015年12月10日,新城公司董事会批准了管理层提出的客户忠诚度计划。该客户忠诚度计划为:从2016年1月1日起,每10元兑换1个积分,每个积分可在未来...
随机试题
以玉米为主食的地区易发生()。 A、脂溢性皮炎 B、癞皮病 C、脚气病
出租车、三轮车、摩托车在城市公交系统中属于()。 A、常规公共交通 B、辅助
流动资产评估的特点有()。 A.流动资产评估是单项评估 B.必须选准流动资产
国家发展改革委员会发布的《项目申请报告通用文本》中,“社会影响分析”包括()
背景资料 某光缆线路工程采用直埋敷设方式。开工前,施工单位办理了施工许可证,根
从需要的主体出发,医院社会工作可以分为从()的角度看医院社会工作的内容。
五根等长的细直杆铰结成图示杆系结构,各杆重力不计。若PA=PC=P,且垂直BD。则杆BD内力SBD为:
应当按照规定报告所发现药品不良反应的主体是A.中药生产基地、药品研发机构、疾控中心B.中药生产企业、药品经营企业、医疗机构C.药品生产企业、药品经营企业、药
李先生非常关心中国的卫生健康事业,今年李先生将个人所得30万元捐献给中国红十字会。则李先生在缴纳个人所得税时,这笔捐款可以在税前()。A:扣除一半B:扣除30
根据增值税的有关规定,下列说法不正确的是()。A.一般纳税人提供人力资源外包服务,选择简易计税方式计税的,征收率为5%B.个人出租住房,按照5%的征收率计算