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  3. 甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1~4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650...

甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1~4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650...

admin2020-12-24  20
问题 甲公司在2016年第4季度按照定期预算法编制2017年度的预算，部分资料如下：资料一：2017年1~4月的预计销售额分别为600万元、1000万元、650万元和750万元。
资料二：公司的目标现金余额为50万元，经测算，2017年3月末预计“现金余缺”为30万元，公司计划采用短期借款的方式解决资金短缺
资料三：预计2017年1~3月净利润为90万元，没有进行股利分配。
资料四：假设公司每月销售额于当月收回20%,下月收回70%,其余10%将于第三个月收回；公司当月原材料金额相当于次月全月销售额的60%,购货款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款没有变化。
资料五：公司2017年3月31日的预计资产负债表（简表）如下表所示：

选项
答案
解析A=50;B=620;C=632;D=450;E =1629。 解析： (1)公司的目标现金余额为50万元，则A=50万元 (2)B=650×80%+1000×10%=620(万元） (3)3月份新增短期借款=50-30=20(万元）,则C=612+20=632(万元） (4)D=750×60%=450(万元） (5)E=1539+90=1629(万元）。
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