首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2019年) 甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年1
(2019年) 甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年1
书海库
2019-12-17
21
问题
(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。(2019年)甲酒店为增值税一般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2019年10月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务,取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。(5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元,另收取包装费1130元。(6)购进客房用品,取得增值税专用发票注明税额7410元;向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29430元;购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额4940元。(7)上期留抵税额3200元。已知:生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为13%,农产品扣除率为9%。甲酒店取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。4.甲酒店当月准予抵扣进项税额的下列计算中,正确的是()。
选项
A.7410+29430÷(1+9%)×9%+4940+3200=17980(元)B.4940+3200=8140(元)C.7410+29430×9%+4940+3200=18198.7(元)D.7410+29430×9%+4940=14998.7(元)
答案
C
解析
(1)向农户购进自产农产品用于餐饮服务可以抵扣的进项税额=买价×扣除率=29430×9%;(2)上期留抵税额可以在本期继续抵扣。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2J1EKKKQ
相关试题推荐
2019年4月5日(星期五)至2019年4月7日(星期日)是清明节假期,为了享有
投资者小王分别在2019年1月和2019年2月投资了基金A和基金B,其后时间该两
甲公司采用列表法编制2019年度10月份的制造费用预算,已知修理费用在业务量为5
某房地产开发企业拟对其开发的位于县城一房地产项目进行土地增值税清算,该项目相关信
位于市区的医药行业上市公司甲为增值税般纳税人。2018年甲企业实现营业收入100
纳税人对税务机关作出的下列行政行为不服时,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院
某商场2019年5月零售的下列首饰中,应缴纳消费税的有()。
在办理税务注销时,对未处于税务检查状态、无欠税及罚款、已缴销增值税专用发票及税控
位于某县城的甲企业2019年7月缴纳增值税80万元,其中含进口环节增值税20万元
下列经营行为中,属于增值税混合销售行为的是()
随机试题
五行中土的特性是 A.润下 B.稼穑 C.从革 D.曲直 E.炎上
苯妥英钠的消除速率与血药浓度有关。在低浓度(低于10μg/ml)时,消除过程属于
下列关于双代号网络图绘图规则的叙述中,正确的有()。
国内股权投资交易中,估值调整的一般原因包括()A.担心投资后,目标公司的团队未能好好运营达到设定的业绩目标B.担心投资后,目标公司的组织架构根据需要进行变动
男,40岁,推销员,自述半小时前又突然感到气紧,胸闷,心悸,头晕,出汗,认为生命垂危,被送来急诊。近2月来,这种情况发生过3次,每次持续约0.5~1小时,...
地图舌任何年龄均可发生,但多见于A.中年B.青少年C.青年D.儿童E.老年
风邪的致病特点是A、疼痛剧烈B、肌肤不仁C、周身困重D、迫血妄行E、病位游移
根据《工程建设项目施工招标投标办法》,招标人要求中标人提供履约保证金,招标人一般应向中标人提供()。[2012年真题]A:资金来源证明B:等额履约担保C:等
下列关于施工文件立卷的表述,正确的有()。A.一个建设工程由多个单位工程组成时,工程文件按单位工程立卷B.案卷内不应有重份文件,不同载体的文件应分别组卷
甲安全评价机构运用作业条件危险性分析方法,对乙金属矿山企业的料石粉碎车间进行安全评价。运用该评价方法需开展的工作内容包括()。A.分析发生事故的可能性B