首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台
书海库
2019-12-17
27
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2018年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资非上市居民企业的股息收入40万元;准予扣除的成本3000万元;缴纳增值税450 万元;城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元;发生销售费用1300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元(非扶贫支出),取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2019年元月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理;(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元、增值税1.6万元,未作账务处理企业计算应纳税所得额时,下列说法正确的有( )。
选项
A.分回的股息应并入应纳税所得额计算企业所得税B.确认捐赠收入应包含增值税进项税额C.销售给关联企业的热水器的成本可在企业所得税前扣除D.接受捐赠的收入应并入应纳税所得额但不并入业务招待费的扣除基数
答案
BCD
解析
选项A:符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性收益。是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。属于免税收入,不计入应纳税所得额。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/2uvEKKKQ
相关试题推荐
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
某加油站系个人独资企业,投资人是李某。2018年9月11日,Z市税务局第一-稽
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业合伙事务执行的说法中,正确的有()。
根据刑法理论,构成伪造、出售伪造的增值税专用发票罪,必须有伪造,出售伪造的增值税
根据《合伙企业法》规定,下列有关普通合伙企业财产、财产份顺转让以及出质的说法中,
在租赁期开始日,企业租入的资产可以选择不确认使用权资产和租赁负债的是()。
非同一控制下的企业合并,购买方作为合并对价发行的权益工具之交易费用,应计入()o
黄山公司2018年适用的企业所得税税率为15%,所得税会计采用资产负债表债务法核
随机试题
胰岛素瘤的恶性率为 A.<10% B.10%~15% C.20%~25%
脊髓的交感中枢位于()。 A.C~T侧角 B.C~L侧角 C.C
根据容器受力时材料内部发出的应力波,判断容器内部结构损伤程度的一种新的无损检测方
托尔曼的学习理论曾被称为符号一格式塔学习理论或期待学说,现在一般称之为信号学习理
甘淡而寒,既可利水湿,又可解暑热的药物是A.茯苓B.猪苓C.泽泻D.薏苡仁E.滑石
开放性骨折体温升高时应考虑有A.疼痛刺激B.感染C.休克D.失血E.组织液丢失
HDPE膜铺设规划合理,边坡上的接缝须与坡面的坡向平行,场底横向接缝距坡脚线距离应()。A、大于1.0mB、小于1.5mC、小于2.5mD、大于1.5m
锚具、夹具和连接器进场时,除应按出厂合格证和质量证明书核查其锚固性能类别、型号、规格及数量外,还应按()进行验收。A.稳定性检查B.外观检查C.荷载力试验
下列事项不能申请行政复议的有()。A.人力资源社会保障部门做出的行政处分或其他人事处理决定B.对人力资源社会保障部门做出的行政确认不服的C.劳动者与
抵押与质押的区别在于()。A.抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权B.质押中的债权人保持对质押财产的占有权C.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有