2. 财务会计
  3. 刘先生与金女士一家属于高收入高消费家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;

刘先生与金女士一家属于高收入高消费家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;

昕玥2020-05-20  31
问题 刘先生与金女士一家属于高收入高消费家庭。其中,刘先生今年46岁,为某公司总经理;金女士今年43岁,待业;儿子刘小明今年20岁,某大学本科市场营销专业在读大二学生。  (1)收支情况  刘先生月收入(税后)为18000元,每年红利40万元(税后)。此外,刘先生一家每年可以取得利息收入11万元(税后),房租收入4.6万元(税后),其他收入5万元(税后)。刘先生一家每年养老保险支出125000元,教育费支出30000元,机动车保险支出15000元,每月生活开支为20000元,老人每月赡养费为4000元。同时,刘先生一家还集体到国外旅游,每年费用支出大约为15000元。  (2)资产负债情况  刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时,刘先生有一辆价值65万元的自用汽车。现金及活期存款200万元,定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。  刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票,他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长,每股股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长,增长率为4%。目前无风险收益率为5%,市场要求的平均股票收益率为15%,南方钢铁公司股票的标准差为2.7843,市场组合的标准差为2.3216,两者的相关系数为0.8576。  (3)保险状况  刘先生:年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身,意外身故250万元、疾病身故200万元的商业保险,已缴费10年。同时,刘先生购买的养老保险现金价值为60万元。  金女士:原所在单位为其办理并缴纳了10年的国家基本养老、医疗保险。  儿子:“世纪栋梁”子女教育保险,附加意外伤害和意外伤害医疗保险,教育保险保额20万元,附加意外伤害和医疗保险保额4万元,缴费期限20年,保险期限20年,年缴保费8000元。  父母:享有国家基本保险保障。  财产保险:除投保家庭自用轿车保险外,房屋及其他财产没有保险。轿车实际为刘先生自用并为公司经营服务,与车辆使用有关的保险及其维护保养等费用完全由刘先生家庭承担。  (4)理财目标  子女创业金:儿子打算本科毕业后出国留学两年并取得硕士学位,不需要父母为其考虑购房、结婚所需资金,但是学成回国后希望能在父母的资助下创业,创业启动资金大约需要50万元。  退休养老:刘先生希望在14年后退休时,能够在维持现有生活水平不变的前提下有所提高,同时希望自己退休养老时找一个幽雅的生活环境安度晚年,按照目前的生活水平,估计需要准备养老金800万元左右。  赡养老人:两位老人需要赡养的年限估计20年左右,受所在城市环境的限制,刘先生和太太开始商量老人的养老环境问题。
选项 2.填写客户资产负债表。（在带有底色的单元格处填写）
答案
解析刘先生家庭的资产负债表如表5所示。[img]/upload/tiku/367/1973074_1.png[/img]
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