2. 财务会计
  3. 某投资者通过场外申购10万元申购某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.

某投资者通过场外申购10万元申购某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.

免费考试题库2019-12-17  29
问题 某投资者通过场外申购10万元申购某开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.15元，则其申购份额为( )。
选项 A、85671.15B、85671.25C、85671.35D、85671.45
答案D
解析按照中国证监会《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》的规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/(1+申购费率100 000(1+1.5%))=98 522.17(元);申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=98 522.171.15=85 671.45(份)。一般规定基金份额份数以四舍五入的方法保留小数点后两位以上，由此产生误差的损失由基金资产承担，产生的收益归基金资产所有，但不同的基金招募说明中约定不一样，有些采用“基金份额小数点两位以后部分舍去”的方式。
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