2. 财务会计
  3. 某公司通过伪造购销合同、增值税发票、背书等手段制造虚假的交易背景，并以假的质押物

某公司通过伪造购销合同、增值税发票、背书等手段制造虚假的交易背景，并以假的质押物

书海库2020-05-20  58
问题 某公司通过伪造购销合同、增值税发票、背书等手段制造虚假的交易背景，并以假的质押物骗取某银行开出银行承兑汇票2000万元。从操作风险管理角度来看，下列说法正确的有（）。A．这是一起由内部人员因素引起的操作风险B．该事件属于外部欺诈C．银行通过加强操作风险管理可以完全杜绝类似事件的发生D．这是一起由外部事件引起的操作风险E．某公司钻银行忽视客户资料真实性审查的漏洞，编造虚假资料是此事件发生的重要原因
选项
答案BDE
解析A项，根据操作风险引起原因的不同，可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，外部事件是指由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险，本题显然是由外部事件引起的操作风险。C项说法过于绝对，此类事件并不能完全杜绝，只能加强管理，尽量避免。
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