首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
2018年度某企业财务资料如下: (1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入4
2018年度某企业财务资料如下: (1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入4
Loveyou
2019-12-17
61
问题
2018年度某企业财务资料如下:(1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入40万元,出租仓库收入50万元,国债利息收入10万元。(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元,财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,消费税及附加7.2万元。(3)2017年经税务机关核定的亏损为30万元。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(1)计算该企业2018年度应纳税所得额,并列出计算过程。(2)计算该企业2018年度应纳所得税税额,并列出计算过程。
选项
答案
解析
(1)收入总额=产品销售收入+接受捐赠收入+租金收入+国债利息收入=800+40+50+10=900(万元)各准予扣除项目金额=产品销售成本+销售费用+管理费用+财务费用+(营业外支出-滞纳金)+除增值税外的其他税金=430+80+20+10+(3-1)+7.2=549.2(万元)该企业2018年度应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除项目金额-上年亏损=900-10-549.2-30=310.8(万元)(2)该企业2018年度应纳税额=应纳税所得额×税率=310.8×25%=77.7(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/F9ZEKKKQ
相关试题推荐
下列按费用构成要素划分的建筑安装工程费用中,应计入企业管理费用的有()。
某分部工程双代号网络计划如下图所示,图中的错误有()。
某工程双代号时标网络计划如下图所示,其中工作B的总时差和自由时差()周。
某项目按施工进度编制的施工成本计划如下图,则4月份计划成本是()万元。
当获证企业发生质量管理体系存在严重不符合规定的情况时,认证机构作出的处理决定是(
某企业为环境保护税的纳税人,该企业2018年4月直接向河流排放总铅5000千克,
某企业2018年5月产生尾矿2000吨,其中综合利用的尾矿800吨(符合标准),
(2016年)某企业2015年4月向境外企业租赁一台大型设备,租期1年,支付租金
2018年某企业转让一栋六成新的旧仓库,取得不含税转让收入2000万元,可扣除的
某油田企业为增值税一般纳税人。2019年6月销售自产原油1000吨。取得含税收入
随机试题
风险评估包括()。 A.风险识别 B.风险分析 C.风险应对 D.风险评
硫喷妥钠可以用于 A.分离麻醉 B.吸入麻醉 C.椎管内麻醉 D.静脉快
牙槽骨吸收程度分三度,Ⅱ度吸收是指()
法律格言说、“不知自己之权利,即不知法律。”关于这句法律格言含义的阐释,下列哪一
理财规划师在与客户进行语言交流时,应注意()。
有一年轻男患,在得知自己患了黄疸性肝炎以后,很恐惧,怕女朋友离开他,怕同车间的伙
具有涩肠,止血,生津,安蛔功效的中药是A.赤石脂B.石榴皮C.乌梅D.诃子E.椿皮
经城市规划行政主管部门批准的建设用地范围的界线称为( )。A、用地红线B、建筑线C、城市绿线D、道路红线
在无时间坐标限制的网络图中,箭线的长度原则上可以任意画,其占用的时间以()为准。A:下方标注的时间参数B:上方标注的时间参数C:箭头标注的时间参数D:箭尾
共用题干 某厂一直专注于生产儿童服装,在市场上相对同等档次的产品来说,其价格相对便宜。产品在社会上拥有相对稳定的客户群。目前,为了扩大经营规模,企业增加...