首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
2018年度某企业财务资料如下: (1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入4
2018年度某企业财务资料如下: (1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入4
Loveyou
2019-12-17
27
问题
2018年度某企业财务资料如下:(1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入40万元,出租仓库收入50万元,国债利息收入10万元。(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元,财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,消费税及附加7.2万元。(3)2017年经税务机关核定的亏损为30万元。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题。(1)计算该企业2018年度应纳税所得额,并列出计算过程。(2)计算该企业2018年度应纳所得税税额,并列出计算过程。
选项
答案
解析
(1)收入总额=产品销售收入+接受捐赠收入+租金收入+国债利息收入=800+40+50+10=900(万元)各准予扣除项目金额=产品销售成本+销售费用+管理费用+财务费用+(营业外支出-滞纳金)+除增值税外的其他税金=430+80+20+10+(3-1)+7.2=549.2(万元)该企业2018年度应纳税所得额=收入总额-免税收入-各项扣除项目金额-上年亏损=900-10-549.2-30=310.8(万元)(2)该企业2018年度应纳税额=应纳税所得额×税率=310.8×25%=77.7(万元)
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/F9ZEKKKQ
相关试题推荐
下列按费用构成要素划分的建筑安装工程费用中,应计入企业管理费用的有()。
某分部工程双代号网络计划如下图所示,图中的错误有()。
某工程双代号时标网络计划如下图所示,其中工作B的总时差和自由时差()周。
某项目按施工进度编制的施工成本计划如下图,则4月份计划成本是()万元。
当获证企业发生质量管理体系存在严重不符合规定的情况时,认证机构作出的处理决定是(
某企业为环境保护税的纳税人,该企业2018年4月直接向河流排放总铅5000千克,
某企业2018年5月产生尾矿2000吨,其中综合利用的尾矿800吨(符合标准),
(2016年)某企业2015年4月向境外企业租赁一台大型设备,租期1年,支付租金
2018年某企业转让一栋六成新的旧仓库,取得不含税转让收入2000万元,可扣除的
某油田企业为增值税一般纳税人。2019年6月销售自产原油1000吨。取得含税收入
随机试题
有关CT辐射防护措施的叙述,错误的是 A.CT检查应正当化 B.尽量避免不必
股权投资基金管理人具体的工作内容包括()。 Ⅰ拟订和实施投资方案,并对被投
求助者:(沉默)…您说得对,好像是这种感觉。现在每天一想起他,我就心情烦躁,头痛
关于现金流量图绘制规则的说法,正确的有( )。2017真题
在一定的时间内,在一定的危险人群中的实际医院感染例数是
我国的土地使用控制模式是()的土地使用控制模式。 A.偏于规划主导型的一种综
有关计划免疫,下列哪项是错误的()A.大多接种特异性抗原,使易感者产生免疫抗体B.部分小儿接种后有低热C.是预防小儿传染病的关键措施D.免疫功
税收是国家为了满足一般的社会共同需要,凭借政治权力,按照国家法律规定的标准,{pz_填空}{pz_填空}取得财政收入的一种分配关系。
下列费用中,属于其他直接费的是()。A、劳动保护费B、检验试验费C、生产工具用具使用费D、差旅费
有著作权侵权行为的,应当根据具体情况承担民事责任;对于损害公共利益或情节严重的侵权行为,依法追究其行政责任,其执行部门是( )。A.知识产权保护部门B.工