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  3. 关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（　　）。[2014年9月证券真题

关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（　　）。[2014年9月证券真题

免费考试题库2020-05-20  22
问题 关于基金托管人的基金估值责任的表述，不正确的是（　　）。[2014年9月证券真题] A． 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准 B． 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任 C． 我国基金资产估值的责任人是基金管理人 D． 在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序
选项
答案A
解析我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。托管人在复核、审查基金资产净值以及基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则和程序。当对估值原则或程序有异议时，托管人有义务要求基金管理公司作出合理解释，通过积极商讨达成一致意见。
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