2. 财务会计
  3. 5月初,某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项,当时

5月初,某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项,当时

恬恬2019-12-17  37
问题 5月初,某公司预计将在8月份借入一笔期限为3个月、金额为200万美元的款项,当时市场利率上升为9.75%,由于担心利率上升,于是在期货市场以90.30点卖出2张9月份到期的3个月欧洲美元期货合约（合约的面值为100万美元,1个基本点是指数的0.01点,代表25美元）,到了8月份,9月份期货合约价格跌至88.00点,该公司将其3个月欧洲美元期货合约平仓,同时以12%的利率借入200万美元,如不考虑交易费用。通过套期保值,该公司此项借款利息支出相当于美元,其借款利率相当于（ ）。
选项 A.11500,2.425B.48500,9.7C.60000,4.85D.97000,7.275
答案B
解析期货市场盈利：（90.3-88）*2*100*25=1.15万美元,其实际借款利息成本为200*12%*3/12-1.15=4.85万美元,实际借款利率：（4.85/200）12/3100%=9.7%
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