首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
1、外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务,为此在B公司所在市区租
1、外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务,为此在B公司所在市区租
天天题库
2020-05-20
56
问题
1、外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务,为此在B公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下:(1)1月6日,A公司与B公司签汀服务合同,确定服务具体内容,合同约定服务期限为6个月,服务费为人民币300万元(含增值税),所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。(2)1月12口,A公司从国外派业务人员抵达B公司并开始工作,服务全部发生在中国境内。(3)9月1日,B公司对A公司的工作成果进行验收,通过后确认项0完工。(4)9月3日,A公司所派业务人员全部离开中国。(5)9月4日,B公司向A公司全额付款。(其他相关资料:主管税务机关对A公司采用“按收人总额核定应纳税所得额”的方法计征企业所得税,并核定利润率为15%,A公司运用增值税一般计税方法,A公司为此项目进行的采购均未取得增值税专用发票。)
选项
要求:根据上述资料,冋答下列问题。(1)回答A公司申报办理税务登记手续的期限。(2)回答A公司申报办理注销税务登记的期限。(3)计算A公司应缴纳的企业所得税。(4)计算A公司应缴纳的增值税。(5)计算A公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
答案
解析
(1)境外企业在中国境内提供劳务的,应当自项目合同或协议签订之日起30日内,向项目所在地税务机关申报办理税务登记。(2)境外企业在中国境内提供劳务的,应当在项目完工、离开中国前15日内,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。(3)A公司应缴纳的企业所得税=300/1.06×15%×25%=10.61(万元)(4)A公司应缴纳的增值税=300/1.06×6%=16.98(万元)(5)A公司应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计=16.98×(7%+3%+2%)=2.04(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/LOxpKKKQ
相关试题推荐
2、阿仑膦酸钠维D3片是中国第一个骨质疏松药物和维生素D的单片复方制剂,每片含阿
《中国药典》规定用原子吸收分光光度法和电感耦合等离子体质谱法测定砷元素的药材包括
《中国药典》规定,银杏叶的含量测定指标性成分包括 A、总黄酮醇苷 B、槲皮素
《中国药典》要求散剂的水分不得超过 A、7.0% B、8.0% C、9.0
《中国药典》正文品种药品质量标准的项目不包括 A、鉴别 B、检查 C、性状
某公司2年前与一写字楼所有权人签订了租赁合同,租用其中500m2的面积,约定租赁
某城市商品住宅,2015年9月的市场价格为39100元/m2,2016年6月的市
某宗房地产交易,买卖双方合同约定成交价格为2385元/m2,买卖中涉及的税费均由
运用收益法评估房地产价值时,要求利用与估价对象所在区域相同或相似房地产的客观收益
以房地产抵押贷款为目的的估价,其价值时点原则上为()。 A、签订估价委托合同之
随机试题
评价药物作用强弱的指标
宁夏银川市的个体工商户甲时装商店,以零售和批发销售江苏的乙服装公司的品牌时装为主
《城市防洪工程设计规范》中确定的洪灾类型有()类。
在寿险、健康险和人身意外伤害险中,有几类险种在2013年5月的保险赔付支
未成熟畸胎瘤的最常见的恶性成分是
朋友之间交往的距离属于()距离。 (A)公众(B)社交 (C)个人(D
YouthEmancipationinSpain TheSpanishGovernmentissoworriedaboutthe...
通常把变量风险单位离散趋势的绝对指标或平均指标与算术平均数的比值叫()。 A.离散系数B.趋势系数C.展延系数D.标准差
下列会计事项中,属于会计政策变更但不需要调整当期期初未分配利润的是()。A:固定资产的折旧方法由年限平均法改为双倍余额递减法B:长期股权投资的核算由成本法改为
因纳税人计算失误,未缴或者少缴税款的,税务机关的处理正确的是( )。A.税务机关在3年内可以追征税款B.税务机关不得追加滞纳金C.未缴或者少缴税款在20