首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
外语考试
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: (1
免费考试题库
2019-12-17
56
问题
(2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务:(1)取得旅游费收入共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票注明金额3万元。(4)将公司2017年3月购入的一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月抵扣。根据上述材料,回答下列问题:(2)该公司业务(4)应转出进项税额( )万元。
选项
A.6.8B.3.40C.10.20D.2.38
答案
B
解析
纳税人已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产用于不得从销项税额抵扣进项税额项目的,应当在当月按下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率进项税转出额=(60-40)×17%=3.4(万元)。
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/NvmEKKKQ
相关试题推荐
甲公司为增值税一般纳税人,甲公司2×14年9月10日购买一台不需安装的机器设备,
长江公司的记账本位币为人民币,外币业务采用交易发生日的即期汇率折算。2×17年1
2016年3月,甲公司因业务需要分别向乙公司和丙公司购买绒布面料和丝质面料。为筹
2016年6月3日,人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请。同日,人民法院发布受
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列业务中,允许开具增值税专用发票的是
某企业为增值税一般纳税人,2018年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精
增值税一般纳税人销售自产的下列货物中,可选择按照简易办法计算缴纳增值税的有( )
下列房地产交易行为中,应当计算缴纳土地增值税的是( )。
纳税人的下列财产或财产权利,不得作为纳税质押品的是( )
某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人,出口货物的征税率为16%,退税率为13
随机试题
(1-4题共用题干) 男性,3岁。右腹股沟可复性包块1年余,玩耍后不停哭闹伴呕
根据票据法律制度的规定,下列选项中,票据债务人不得行使票据抗辩权的是()。
我国古代的“三曹”指的是( )。
法院调解的特征体现在()。
在初次分配过程中,首先强调“着重保护劳动所得,努力实现劳动报酬增长和劳动生产率提
“视其所以,观其所由,察其所安”这句话反映了德育的( )。A.导向性原则B.疏导性原则C.尊重学生与严格要求相结合原则D.因材施教原则
自阀手把常用制动区,BCCP响应()压力变化,机车制动缸压力上升。
下列各项,不属绝经妇女骨质疏松的常见病因是A:肾精亏虚B:阴虚内热C:阴阳两虚D:脾肾两虚E:肝肾阴虚
关于工程变更的批准,正确的表述是()A.承包商提出的工程变更,监理工程师可以直接审查批准B.设计方提出的工程变更,应与业主协商或经业主审查批准C.业主方提出
依据《安全生产法》的规定,当企业发生生产安全事故时,企业有关人员的正确做法应该是( )。A.企业事故现场人员立即报告当地安全监管部门B.企业事故现场人员应立