2. 财务会计
  3. 注册会计师了解被审计单位销售业务流程发现的以下事项中，没有进行有效的职责分离控制

注册会计师了解被审计单位销售业务流程发现的以下事项中，没有进行有效的职责分离控制

书海库2020-05-20  23
问题 注册会计师了解被审计单位销售业务流程发现的以下事项中，没有进行有效的职责分离控制的是（　　）。 A． 由负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表 B． 编制销售发票通知单的人员不能开具销售发票 C． 在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判 D． 应收票据的取得、贴现和保管和审批由某一会计人员专门负责
选项
答案D
解析D项中应收票据的取得、贴现必须由保管票据以外的主管人员书面批准。
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