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(四) 甲公司为增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2
(四) 甲公司为增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2
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2020-05-20
16
问题
(四)甲公司为增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下:销售A产品小规模纳税人,价税合计收取117000元,款项已收到。销售A产品给一般纳税人,取舍不含税价款200000元,税款34000元。同时收取包装物押金10000元。从小规模纳税人处购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。将自产A产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元。企业转让一栋陈旧库房,取得转让收入1000000,该库房的账面净值100000元,转让过程中发生税费支出55500元。
选项
甲企业销售A产品给小规模纳税人,正确的会计账务处理为()。A、借:银行存款117000贷:主营业务收入117000B、借:银行存款117000贷:主营业务收入100000应交税费-应交增值税(销项税额)17000C、借:银行存款117000贷:主营业务收入113592.23应纳税费-应交增值税(销项税额)3407.77D、借:银行存款117000贷:其他应付款117000
答案
B
解析
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