首页
财务会计
医药卫生
金融经济
考公考编
外语考试
学历提升
职称考试
建筑工程
IT考试
其他
登录
财务会计
甲公司由于经营管理不善,连年亏损。2012年8月在明知没有偿债能力的情况下,甲公
甲公司由于经营管理不善,连年亏损。2012年8月在明知没有偿债能力的情况下,甲公
恬恬
2019-12-17
51
问题
<P>甲公司由于经营管理不善,连年亏损。2012年8月在明知没有偿债能力的情况下,甲公司经决议要向银行贷款用于发放工资和偿还债务。甲公司总经理张三指使主管人员何某伪造了几份虚假的经济合同,利用虚假的经济合同骗取银行的信任,并促使银行发放了贷款4000万元。事后,甲公司怕被银行发现真相而收回贷款,于是通过某非国有乙公司的账户将这笔款项换成外汇转移至澳门,并说明可按资金数额的20%向乙公司支付“手续费”。乙公司明知该资金为甲公司诈骗犯罪所得,仍然同意为资金转账提供账户。乙公司在收取“手续费”800万元后,将该资金折换成400万美元以预付款名义汇往甲公司在澳门的账户。事后,由于甲公司无法偿还贷款而导致东窗事发。经查明,乙公司为郑某设立的金融咨询公司,从2004年设立至今郑某一直都伙同自己大学时期的金融系同学何某(非金融咨询公司员工)帮助一些公司将资金转成外汇转移至国外,金融公司的主要收入都来自这些“手续费”。其中有证据证明,乙公司曾经帮助丙公司(黑社会老大钱某用来隐藏其黑社会组织犯罪而设立)将犯罪所得的钱财换成外汇转移至国外。郑某被抓获后,承认了自己及何某的所有罪行,并且揭发钱某曾经因为其情妇想要脱离钱某,就将其情妇用药迷晕卖至越南,查证以上揭发属实。</P><P>问题:</P><P>1.甲公司是否构成犯罪?如果构成,如何定罪处罚?如果不构成,为什么?</P><P>2.对于张三应当如何处理目前有几种理论?请说明理由。</P><P>3.何某是否构成犯罪?如果构成,是什么罪?如果不构成,为什么?</P><P>4.乙公司是否构成犯罪?如果构成,是什么罪?如果不构成,为什么?</P><P>5.郑某与何某是否构成共同犯罪?为什么?</P><P>6.对于郑某应当如何定罪处罚?</P>
选项
答案
解析
<P>【参考答案】</P><P>1.甲公司构成合同诈骗罪。由于甲公司通过虚假的经济合同骗得银行贷款,非法占有银行贷款,本来符合贷款诈骗罪的构成要件,但贷款诈骗罪没有单位犯罪,因此对甲公司以合同诈骗罪论处。</P><P>2.对于张三的行为,目前有两种理论,第一种观点认为,张三的行为不单独构成犯罪,但应当被处罚。根据单位犯罪一主体说,犯罪的主体只有甲公司,行为人不单独构成犯罪。作为甲公司直接负责的主管人员,甲公司犯合同诈骗罪,张三作为直接负责的主管人员应当承担刑事责任。但是,第二种观点认为,虽然单位不能成立贷款诈骗罪,但是张三和何某可以成立贷款诈骗罪的共犯。</P><P>3.何某的行为不单独构成犯罪,但应当被处罚。根据单位犯罪一主体说,犯罪的主体只有甲公司,行为人不单独构成犯罪。由于合同诈骗罪的处罚对象不仅包括了直接负责的主管人员而且也包括直接责任人员。甲公司犯合同诈骗罪,何某是甲公司犯罪的直接责任人员,应当承担刑事责任。</P><P>4.乙公司不构成犯罪,乙公司是郑某设立专门用于洗钱的公司,因此不以单位犯罪论。</P><P>5.乙公司设立后,郑某与何某一直从事洗钱活动,共谋洗钱,构成洗钱罪的共同犯罪。</P><P>6.根据最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》,无论最终给张三的行为定性为贷款诈骗还是合同诈骗,郑某的行为都构成洗钱罪。不需数罪并罚。郑某构成自首和重大立功,应当减轻或免除处罚。因为甲公司转移赃物罪案发,郑某被抓获,由于其承认了所有罪行包括了公安机关所没有掌握的洗钱罪的罪行,应当构成特别自首。又因为郑某揭发钱某贩卖妇女至国外的犯罪行为,钱某的行为可能判处无期徒刑以上刑罚,郑某构成重大立功。郑某犯罪后自首又有重大立功,对其应当减轻或免除处罚。</P>
转载请注明原文地址:https://ti.zuoweng.com/ti/U9wfKKKQ
相关试题推荐
工程公司甲与工厂乙签订一份买卖水泥的合同,在执行中,才发现因经验不足对水泥标号的
以公司股东的责任范围为标准分类,可将公司分为()。
依照我国《公司法》规定,股东的出资方式不包括()。
依照我国《公司法》规定,股份有限公司设立可以采取的方式有()。
公司因下列情形之一而解散,应进行清算()。
根据国家法律和国务院的授权,银监会负责统一监督管理全国银行、金融资产管理公司、信
我国目前信托公司的业务主要有()。
新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响,下列关于该准则说法错误的
上市公司对于()需要发布重大事件公告。
假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小王得
随机试题
患者,男性,62岁,胃大部切除术后行空肠造瘘。该患者饮食应采取 A、低脂肪饮食
急性应激障碍的主要表现包括()。 A.意识障碍 B.言语缺乏条理 C.定
考察和分析企业的非财务因素,主要从()等方面进行分析和判断。 Ⅰ管理
演唱会必须如期举行,除非明天下雨或者是演唱会门票卖得很少。只有演唱会取消,才会退
A.1006000 B.503000 C.2012 D.20120C
口腔黑斑的特点是A.病损高于黏膜表面B.固有层深部出现大量含黑色素细胞C.固有层有大量淋巴细咆浸润D.上皮基底层及固有层上方黑色素细胞增多E.好发于口底
根据《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》(GB50854-2013),钻孔压浆桩的工程量应为()。A.按设计图示尺寸以桩长计算B.设设计图示以注浆体积计算
K线图中的每一根K线标示了某一交易时间段中的()。 A开盘价B收盘价C最高价D最低价
根据《中华人民共和国行政诉讼法》,人民法院在审理行政诉讼时,认为被诉讼具体行政行为违法而可以判决变更该行为的情形是()。A:行政处罚显失公正B:行政许可超越权
按每个审计项目分别确定的目标,只适用于特定的审计项目是指( )。A.一般审计目标B.总体审计目标C.个别审计目标D.特殊审计目标